老師，我們是個體戶以前一直不記賬但開3個點的電子普票，今年開始查帳征收需要建賬。日常開票的賬務處理如下。借，銀行存款 100 貸，主營業務收入97.08 應交稅費-應交增值稅 2.92 。借 應交稅費-應交增值稅-減免稅金2.92。貸。營業外收入 2.92 對嗎？在經營所得累計收入需要填100，在增值稅表11欄未達起征點 97.08 對嗎？
你好，可以開具1個點的發票，小規模目前3%稅率減按1% 借，銀行存款 100? 貸，主營業務收入97.08? 應交稅費-應交增值稅 小規模專用 2.92 ?借：應交稅費-應交增值稅 小規模專用 貸。營業外收入 2.92?
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請教您個問題，我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？ 還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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是這樣的我想問一下，我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？ 還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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老師，我們是個體戶以前一直不記賬但開3個點的電子普票，今年開始查帳征收需要建賬。日常開票的賬務處理如下。借，銀行存款 100 貸，主營業務收入97.08 應交稅費-應交增值稅 2.92 。借 應交稅費-應交增值稅-減免稅金2.92。貸。營業外收入 2.92 對嗎？在經營所得累計收入需要填100，在增值稅表11欄未達起征點 97.08 對嗎？
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老師，請問一下，我的個體戶1季度開票開了12900，不含稅金額是12772.29，稅額是127.71，沒有任何其他費用。 做賬：借：銀行存款12900，貸：主營業務收入12772.29，應交稅費-未交增值稅 127.71 結轉增值稅：借：應交稅費-未交增值稅127.71 貸：營業外收入 127.71 這樣利潤表中的，利潤總額就是主營收入+營業外收入 這樣是對的嗎
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粵公網安備 44030002003870號
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老師 表格的數據填的對嗎？個人經營季報和增值稅表，數據在上面
前兩個月的收入對方單位直接打給老板個人了，這兩個月收入對方科目應該是現金吧
你好，沒有看到表格了
在季度經營所得報表里累計收入100，在季度增值稅報表11欄未達起征點填97.08，這樣填對嗎
你好，數據是對的，沒問題啊
謝謝老師
不客氣，祝工作順利
老師 交的經營所得個得稅 也可以在經營所得報表里抵扣是吧 就是累計稅金欄
是的，在匯算的的時候要抵扣的
老師 在第二季度的經營所得中不可抵扣嗎
可以抵減掉的，每個月按照本年累計的金額計算，然后減之前交的
可以抵減掉的，每個季度按照本年累計的金額計算，然后減之前季度交的
太謝謝老師奶昔的解答
耐心解答
不客氣，希望能幫到你