這是當時政策 小規模免稅政策解讀 一、期限:2022年4月1日-12月31日 二、只針對小規模納納稅人，一般納稅人不得享受。 三、小規模納稅人開普票一律免交增值 稅，無之前季度45萬以內免稅額度 四、開票稅率欄，不選0稅率，直接選:免稅。 五、小規模納稅人開專票不得免稅， 開專票稅率為3%。

沒有多繳稅，稅額是要按照3%繳，但是會計開票是1%，所以導致負數。當時政策是4月-12月專票是3%，票開錯了，現在也沒法沖紅，在這種情況下只能調賬，請問老師要怎么去調整？

申報納稅是對的，就是賬務處理少了一部分是這樣吧。 發票也不能重開了，就把這個收入和稅款補一個分錄就行了。 就補償差額的收入和稅款。

你好 要是收入對 只差稅就補一個差額的稅款就行? 借應收，貸應交稅費? ??

由于是22年的業務，現在24年來改的話是不是要記入未分配利潤里，收入和應交稅費都有誤的。