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我司為小規模納稅人 小微企業 12月份專票收入289306.93,銷項稅2893.07;普票收入-165951.87,銷項稅-1659.52,由于專票收入必交增值稅 ,1月交增值稅2893.07現在的問題是賬上增值稅余額是1233.55 應該怎么調整使得其平衡呢

2021-02-02 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-02 09:41

你好,之前這個普通發票開的時候你們交了稅款嗎?如果沒有交稅的話,你這個應交稅費需要結轉到營業外收入。

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你好,之前這個普通發票開的時候你們交了稅款嗎?如果沒有交稅的話,你這個應交稅費需要結轉到營業外收入。
2021-02-02
您好,那您紅字沖回錯誤分錄,按正確分錄重新做賬
2021-10-23
對的,是的。沖營業外收入的。
2024-09-20
您好 借:應收賬款300000 貸:主營業務收入 300000 這樣寫分錄就好了
2022-07-12
你好,你看下你有應交稅費應交增值稅嗎? 不管專票普票,都是借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 季度30萬以內,普通發票不需要交增值稅,季度末的那一個月借應交稅費應交增值稅 貸。營業外收入 如果需要交稅,在季度末的次月借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2025-02-11
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