老師，您好，我們企業是軟件企業，后續準備申請高新，但目前是用的小企業會計準則，所以報表上不顯示單獨的一行研發費用，它是歸屬在管理費用下的研究費用，還有一種情況是有一項研發成本，自動結轉到營業成本中去了，請問下，我們在申報去年的財務報表年報的時候是否需要手動區分出來這部分，劃分到管理費用下的研發費用呢？申報企業所得稅匯算清繳是否需要與財務報表年報的數據保持一致性？

你好老師，請問下，與供應商簽訂設計制作產品的合同，總金額1萬，已支付了3000，剩余的7000未付，一般產品設計且生產好后，要先付款才能發貨，這種情況下，是按合同金額的未付款入應付賬款嗎？

請問，生產經理的工資薪金入什么費用？

固定資產清理要沖什么科目，累計折舊嗎

老師：我們去年開出的發票，錢還沒收回，現在需要沖紅，沖紅后怎么做賬？

老師我賣家100進價90差價10元我想求利潤比是10除以100嗎？

觀點1： 暫估一般指商品，預提一般指費用。一般都是針對已發生但還沒有收到發票的情況。比如，銷售的商品，但是還未收到入庫的發票。這時需要暫估商品入庫。這個月發生的大額電費，月末還未收到發票這時就需要計提。 觀點2： 暫估，業務已實際發生（如貨物已驗收入庫、服務已提供），但發票未及時取得，根據合同、驗收單等憑證合理估計入賬。 ? 預提費用尚未實際發生，僅基于預測或估算（如預估未來利息、租金等）提前計提。 ? 老師 您好~有看到過以上兩種觀點，實際工作中一般哪種是對的？如針對企業已發生的費用，業務真實，但未收票，應該選擇哪種？

公司交的社保的人員不是公司員工但是社保費用公司全額承擔，這個應該怎么處理，如果按照工資計提的話怎么計提，社保怎么計提

小規模公司開了一個點的專票出去，增值稅要交多少，怎么算

．11月末，企業實收資本總賬貸方余額24000000元，本年利潤總賬貸方余額8000000元，利潤分配—未分配利潤明細賬貸方余額2460000元，利潤分配——提取法定盈余公積明細賬貸方余額600000元，利潤分配—提取任意盈余公積明細賬貸方余額250000元。11月末資產負債表中未分配利潤項目應該填列？