老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

A公司2018年4月在上年度財務報告批準報出后，發現2016年6月購入并開始使用的一臺管理用固定資產一直未計提折舊。該固定資產入賬價值為400萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限為10年，預計凈殘值為0。A公司對此重大差錯采用追溯重述法進行會計處理。假定A公司采用資產負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權益變動表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項目年初余額應調減的金額為（　　）萬元。 這題2016年的折舊是40，調所得稅費10，影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額，不就是2017年末的數和2016年一共的影響數

企業要賣掉以前年度買的車輛，當時買車做的是 借 固定資產 貸 銀行存款 然后直接轉成本 借 管理費用 貸 固定資產 （沒有任何折舊 按照財稅文件多少價值以下固定資產可以直接計入成本，企業沒有營業成本只有管理費用） 以前年度已經結賬了，所以現在已經沒法改掉 只能做分錄把它轉出來… 轉出來的話 就只能 借 固定資產 貸 管理費用 這樣對嗎？（麻煩老師看到這里 管理費用要轉出來嗎？轉成固定資產嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤 貸 累計折舊 那這里的未分配利潤 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產 貸 未分配利潤 那上面的那個管理費用是不是就沒有轉出來？ 請老師詳細講一下好嗎？幾個字的回答 真的看不懂

老師，我們運輸公司有四個車17年買完發票丟失，沒有入賬，19年發票拿回來進項過期沒有抵扣，直接價稅合計入賬，今年才知道17年之后的進項沒有認證期限還可以抵扣，就去系統認證，結果發現發票和系統不符，然后找回和系統相符的發票，但是原來入賬的發票金額大于真正發票金額，導致這些年的折舊多計提了20多萬，然后沖減多計提的，但是今年的為利潤是負15萬多，這個多計提的折舊我改怎么做分錄

甲公司在2×20年度財務報告批準報出前發現一臺管理用固定資產未入賬，屬于重大差錯。該固定資產系2×19年6月接受乙公司捐贈取得，入賬價值為1000萬元。根據甲公司的折舊政策，該固定資產2×20年應計提折舊100萬元，2×19年應計提折舊80萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，按照凈利潤的10%提取法定盈余公積。則其2×20年度相關財務報表的處理中，正確的有 D2×20年所有者權益變動表“本年金額”欄目的“未分配利潤年初余額”調整減少54萬元 該選項沒有考慮固定資產盤盈對利潤的調整，為什么正確？