老師麻煩也把季度應該交的應交稅費是多少的分錄和金額也寫一下，

借：所得稅費用 ? ?25,000 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ? ?25,000

老師不太理解，100萬的利潤總額應交企業所得稅不是25萬嗎，咋是2.5萬

少了個零 不好意思

老師看得有點糊涂了，那如果要是把上面涉及到的科目和金額合成一個分錄，那這個分錄和個科目的金額分別是多少？謝謝

同學你好 金額是兩萬五 借所得稅費用 貸應交稅費企業所得稅

啊？兩萬五還是二十五萬？ 還有上面不是還涉及到。遞煙所得稅那些科目嗎，想看一下這些合到一起的分錄和金額

實在不好意思 是二十五萬 借所得稅費用 貸應交稅費企業所得稅

你在搞什么啊

借：資產減值損失 ? ?100,000 貸：壞賬準備 ? ? ? ?100,000 1.所得稅影響由于計提壞賬準備減少了利潤，因此會減少應納稅所得額。假設企業所得稅率為25%，則所得稅費用的減少為25,000元（100,000 * 25%）。 借：所得稅費用 ? ?25,000 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ? ?25,000 1.遞延所得稅資產由于壞賬準備的計提產生了可抵扣暫時性差異，應確認相應的遞延所得稅資產。遞延所得稅資產的金額為壞賬準備金額與所得稅率的乘積，即25,000元（100,000 * 25%）。 借：遞延所得稅資產 ? ?25,000 貸：所得稅費用 ? ? ? ?25,000 利潤一百萬的是 借所得稅費用250000 貸應交稅費企業所得稅250000 是分開的

老師，這個分錄是不是有問題，麻煩用心點

沒有問題 這個是十萬的 你壞賬準備不是十萬嗎

計提壞賬準備還會讓所得稅費用增加，應交稅金增加？

同學你好 計提壞賬是計入資產減值損失,最后都是計入了本年利潤的,都是需要計提所得稅的

就像你說的，資產減值損失不是使利潤總額減少了嗎，那不是應該是所得稅減少嗎，但你那個分錄借所得稅，不是所得稅增加了？

同學你好 這個是調增要繳納 是非正常損失

但是你最后不是已經計提25萬所得稅了嗎，等于就沒有把這筆資產減值損失放進去呀，要是你最后只是計提22.5萬的所得稅，那應該是要調增才對，但是你都直接計提25萬所得稅了，上面又調增，重復納稅？