老師，你好，我公司經營業務需要，2019年12月份發生業務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發票，故現在才向貴局申請1650份發票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

公司成立及員工情況：公司是6月份成立，所有員工之前是在另一家公司代管，9月份轉入新成立公司，有幾個問題麻煩老師幫忙理順： 1：工資發放情況：10月發放9月份工資，那我申報個稅是否是11月份申報10月份發放的9月份工資？ 2：9月份開始，我們就是自己繳納社保了，等于是9月份工資未發放，但是五險一金已交，那我現在在申報9月份個稅的時候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一員工6-8月份工資在9月份一并發放2.7萬元且未繳納五險一金，但是在發放的時候并未扣除個稅，那我現在在申報9月份個稅的時候，是不是收入填2.7，扣除填0，先繳納個稅，然后這個個稅金額在10月份發放9月份工資的時候扣除，這樣操作是否合規？ 4:上述同事，在申報個稅的時候，扣除的累計費用是20000，這樣是對的是吧？

請問一下老師，我們公司老板從今年1月-9月一直發工資（從來不繳納社保和公積金的），但是10月份公司賬戶沒有錢了，他說10月份不給他發工資了，等到11月份有錢了在發11月工資就可以了，這樣子隔著1個月不給他發工資，又11月給他發工資這樣子可以的嗎？那么10月份申報工資是就是申報零也不發工資的操作是合規的嗎

好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

老師，我們自建廠房，2021年3月竣工領了房產證，3月轉固定資產是根據發票金額來轉，房子原值也是根據發票金額，這個月查賬發現2017年競買保證金120w還掛著其他應收款，土皮中標了會計沒有把120w轉入土地轉讓金，以及2021年4月到22年10月收到的工程發票130w還入在建工程，請問我現在把120w轉讓土地轉讓金無形資產待攤，補計提 房子原值是不是也增加這120w，然后把21年到3月到22年12月的房產稅補了？ 竣工后工程款還有130w沒付款也沒開票，也沒入房子固定資產，21年4月—23年1月陸續才開完工程票，那我轉入房子固定資產是按收到發票時間來還是按竣工21年3月，如果補計提分錄如何？ 上面的轉入固定資產130w和120w土地轉讓金（無形資產）=250w的房子原值也更著增多，那我可不可以不把原值增加，不想補交房產稅了，如果交，怎么樣更省稅？