老師，我們是一般納稅人公司，好像是符合小型微利企業，報表也顯示小型微利企業就是不知道確不確定，公司第三季度本年利潤盈利了180萬，可以彌補以前年度虧損嗎？以前年度虧損額是130萬，那彌補后需要繳納多少錢企業所得稅？

請問老師，我們前兩個季度的利潤沒有超過100萬，企業所得稅享受了小微企業優惠政策，但是第三個季度利潤超過300萬，那之前已享受的企業所得稅是不是會取消，到匯算清繳的時候要把2021年整年的利潤重新核算，按25%的來交

年底利潤總額是40萬減去彌補以前年度虧損后是25萬，小微企業優惠交稅0.25是6250元，問如果年底提前做匯算清繳的準備調增招待費5萬，那所得稅就是7500，利潤表中所得稅就是7500。那報四季度財報時，利潤表中所得稅應該寫6250還是7500。因為四季度只用交6250，剩下的1250明年才交。

老師，小規模公司，去年12月沒有計提所得稅，利潤表利潤總額和凈利潤都是411，今年5月匯算清繳時繳納企業所得稅15元，5月補提分錄，借 利潤分配_未分配利潤15，貸應交稅費-應交所得稅15，目前資產負債表年初數的未分配利潤數還是411，怎樣才能改為411-15=396這個年初數，多謝

老師好，我2022年度企業所得稅還沒有申報，現在先申報2023年第一季度企業所得稅時，因為第一季度主營業務虧損，有營業外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業所得稅后，虧損的數據才會過來，才能申報2023年第一季度是企業所得稅，謝謝。