那我們這個要交的是多少啊

期末要交的是一個數(shù)，本期怎么又應(yīng)補(bǔ)稅額

我只是不理解。不需要填報已經(jīng)填好了，只是看不懂

我們這個報表應(yīng)納稅額跟本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額是一樣的額

一般情況下為需在申報期需要繳納的增值稅數(shù)額.期末末繳稅額=應(yīng)納稅額合計%2B期初未繳稅額%2B實收出口開具專用繳款書退稅額-本期已繳稅額(分次預(yù)繳稅額%2B出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額%2B本期繳納上期應(yīng)納稅額%2B本期繳納欠繳稅額)=應(yīng)納稅額合計%2B期初未繳稅額%2B實收出口開具專用繳款書退稅額-分次預(yù)繳稅額-出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額-本期繳納上期應(yīng)納稅額-本期繳納欠繳稅額,本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額-應(yīng)納稅額合計-分次預(yù)繳稅額-出口開具專目繳款書預(yù)繳稅額.

老師，邏輯上應(yīng)該看期末未繳稅額吧

但是事實上我們交的數(shù)字是本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，老師，你發(fā)了那么多文字沒啥用，回答不到重點(diǎn)

同學(xué)你好? ?邏輯上應(yīng)該看本期應(yīng)補(bǔ)退稅額的?期末未繳稅額就是上個月應(yīng)交未交的稅款，當(dāng)月的稅款次月繳納，在當(dāng)月就是應(yīng)交未交，次月繳納就可以了?本期本期應(yīng)補(bǔ)退稅額就是需要繳納的稅款

期末未繳稅額就是上個月應(yīng)交未交的稅款，這句話，32行是本月期末未繳稅79357.51、就是上個月應(yīng)交未交，這個是第幾行

或者說是11月份第幾行

期末未交數(shù)：行32＝24+25+26-27，本期應(yīng)退補(bǔ)稅額：行34＝24-28-29

你說這個沒用，申報表上有，我想知道期末未交稅額有啥用，最終看的34行

這個數(shù)字反映了企業(yè)在申報期內(nèi)應(yīng)繳納但尚未繳納的稅款金額。如果期末未繳稅額為正數(shù)，表示企業(yè)欠繳的稅款金額；如果期末未繳稅額為負(fù)數(shù)，則表示未交稅額的余額在借方，即下期待抵扣進(jìn)項稅額。

期初未交稅額一42萬。會不會是延緩的稅

期初負(fù)42萬？期初未繳稅額是指在增值稅納稅申報表中，上一申報期的期末未繳稅額。在實務(wù)中，一般企業(yè)不存在期初未繳稅額。期初未繳稅額中的稅金特指增值稅，增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)等環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。期初未繳稅額=前期“期末未繳稅額”。期初未繳稅額為負(fù)數(shù)表示在某個指定期間內(nèi)，納稅人在稅務(wù)申報前已經(jīng)支付的預(yù)繳稅款超過了應(yīng)繳納的稅款金額。這種情況通常發(fā)生在納稅人的預(yù)繳稅款多于實際應(yīng)納稅款的時候。當(dāng)期初未繳稅額為負(fù)數(shù)時，納稅人可以選擇將該負(fù)數(shù)的金額抵減到未來的應(yīng)繳稅款中，從而減少或延遲其未來的納稅義務(wù)。這種抵減方式被稱為預(yù)繳稅額的結(jié)轉(zhuǎn)或抵扣。需要注意的是，期初未繳稅額為負(fù)數(shù)并不意味著納稅人可以獲得現(xiàn)金返還或辦理退稅手續(xù)。它只是表示納稅人在期間內(nèi)已經(jīng)預(yù)繳了超過應(yīng)繳稅款的稅款金額，在未來的納稅期限內(nèi)可以抵減使用。具體的操作和規(guī)定可能也與當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定有關(guān)。如果的確帶有疑問可以考慮咨詢當(dāng)?shù)?2366確認(rèn)下。

這里期末未繳稅額79357.51 ，目前欠稅的，老師也說了欠稅是要交稅的，但是最終交的34行本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額622979.93元。所以不懂了

是啊，25行是一42萬多

上面的申報表所屬期是2023.12月份的，那34行本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額622979.93元，這個是12月份要計提的數(shù)嗎，到1月份繳納吧

同學(xué)你好 也看了下以上我們的溝通內(nèi)容。其實很多情況下 這兩個數(shù)是相等的。如果有不等的時候因為涉及到期初金額 很多情況是之前把“③本期繳納上期應(yīng)納稅額回（30行）答填到了28行，但不會影響當(dāng)期應(yīng)繳納稅款 會自動計算 所以我們溝通下來會有一定的偏差 因為沒有辦法檢查以前的申報表。包括期初等內(nèi)容。也有一些企業(yè)會有這種情況 但稅務(wù)相關(guān)實際扣款數(shù)額是根據(jù)保存報表時彈出的窗口來確認(rèn)。所以很多企業(yè)沒有在意這個金額。

我們28行是0，不存在老師說的

老師，期末未繳稅額應(yīng)該等于34行本期應(yīng)補(bǔ)退稅額吧

這個不一定是一樣的，一般25欄只要等于30欄就可以。勾稽關(guān)系是期末未繳稅額=期初未繳稅額+本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額-本期繳納前期應(yīng)納稅額。

老師好，期末未繳納的是12月計提一月份繳納 ，本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額622979.93元，老師，那這個數(shù)上個月（11月計提，本月繳納？

我們25行一42萬，30行11萬，不相等

如果準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)的話可以這么理解。你也可以和賬面核對一下。哈哈哈哈。因為在家?guī)蕖瓫]有申報表在身邊。抱歉今天回答的可能沒有得到你的認(rèn)可。但是以上的邏輯勾稽關(guān)系是沒問題的。其實增值稅申報的時候因為賬務(wù)處理已經(jīng)結(jié)束了。正常應(yīng)該以稅盤數(shù)據(jù) 賬面數(shù)據(jù) 等結(jié)合申報表一起填寫。邏輯關(guān)系會更好核實。比如我們以前在大廠和央企的時候，會自己做很嚴(yán)格的申報表作為計提時的依據(jù)。

謝謝老師