Q
老師，請問一下21年的時候沒有計提企業所得稅，在22年補計提的話應該怎么做分錄呢？
2024-02-18 10:13
2024-02-18 10:16
借以前年度損益調整，貸應交稅費。
相關問題討論
借以前年度損益調整，貸應交稅費。
2024-02-18
你好，多集體的借應交稅費，貸，非限定性凈資產，少計提的再補上。
2023-04-06
你和，可以補計提。分錄是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
2022-02-21
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2023-07-13
你好，匯算清繳補交的建議，前年度損益調整，
貸應交稅費，企業所得稅
借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
2022-03-31
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粵公網安備 44030002003870號
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請使用微信掃一掃登錄
為什么問的有些老師說可以直接做借：所得稅費用，貸：應交稅費呢？
因為跨年了不能直接用損益類科目。
那現在就是說我分錄做錯了，能直接反結賬去修改嗎？
直接反結賬修改22年的賬
因為我22年補記的時候沒有用以前年度損益調整
如果你是反結賬回去改就用當年正確的科目就行。
要反結賬當期就直接用所得稅費用科目。
老師，有沒有可能出現利潤表是負數，但是需要交企業所得稅的情況
不會的利潤是負數不交所得稅的。
那我23年補交了22年的所得稅，那我補計提也是在23年去補計提了是嗎？
是的，在二三年補充計提對的。