您好，您看是截圖里我理解的這樣子嘛，單1月看其他應收確實是增加的，但是和12月連在一起看就是平的了

老師我就是這么做的，可是應收款怎么越來越多了

您是指怎么多了？單1月看其他應收確實是增加的，但是和12月連在一起看就是平的了

麻煩老師看圖，第一個圖，沒有上數字的時候余額小，第二個圖上了數字，余額反而更大了

這個沒問題呀，因為12月實際上其他應收金額被您掛賬的憑證虛減了，現在沖平后，會導致其他應收金額增加（虛減的效果沒有了，恢復真實水平）

您看1月的余額肯定增加了（單1月看其他應收確實是增加的，但是和12月連在一起看就是平的了），畢竟1月份您增加了其他應收

那我就按這個規律記賬嗎老師？？我怎么搞的，咋想都覺得不對

您如果把其他應收明細賬導出來，12月到1月的，您就可以看到（單1月看其他應收確實是增加的，但是和12月連在一起看就是平的了）這句話中的后半句，實際上是恢復了真實的其他應收余額

您把明細賬導出來看看，您現在是分錄會寫，但是整體沒聯動，沒想到每筆分錄對明細賬的影響，慢慢培養自己站在報表的高度上去看業務就好了

單看其他應收明賬，如果掛賬前其他應收余額為200， 掛賬20， 那么12月其他應收余額為180（實際應為200，少了20）.到1月，您沖了掛賬，其他應收變成200，看起來余額增加，實際上只是恢復之前

不知道這樣是否解釋清楚了

造了一個明細賬表，方便您理解

非常感謝老師，您做的表格一目了然，祝您工作順利生活愉快