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老師,我們和A公司都是一般納稅人,我們給A公司付了25000塊錢,當時沒有發票,我們做賬: 借:其他應收款-A 貸:銀行存款 過了半個月,A公司拿了一張B公司開的25000的發票給我,我能用這個發票去平賬嗎?

2024-01-26 15:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-26 15:15

同學你好,這樣肯定不行的,,支付的抬頭,和發票的抬頭要保持一致。 除非有 3方協議

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快賬用戶1692 追問 2024-01-26 15:16

老師,那最后A公司如果不能夠提供發票,我這個賬該怎么平呢?

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齊紅老師 解答 2024-01-26 15:23

同學你好!如下建議,請參考 1)首先,這個發票,A公司如果實在沒法提供,你們可以補簽個3方協議,內容上寫清楚,資金流%2B實物流? 等等 2)賬務方面, 不管A公司是否能開發票,按照 實質重于形式原則,如果 原材料或者固定資產已經到了,那么,把 其他應收款給轉出去 借:原材料/固定資產/管理費用? 等等? 25000 貸:其他應收款? 25000 3)等發票到了,如果有稅金, 單獨做稅金的憑證, 借:應交稅費-應交增值稅 貸:原材料/固定資產/管理費用? 4)等發票到了,如果無稅金, 發票直接粘貼到原來那個憑證下面作為附件

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快賬用戶1692 追問 2024-01-26 15:50

老師,按照第2條,實質重于形式 借:管理費用 貸:其他應收 如果沒有發票,匯算清繳再納稅調增就行了,對吧?

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齊紅老師 解答 2024-01-26 15:56

同學你好,你的理解是正確的。 但是, 雖然發票是 稅局用來扣稅的一種憑據,但是,實際情況下,也不一定完全都是這個邏輯 也要看情況的, 極端點,假定就這一筆業務,? 你們確實是? 購入原材料了,是對方提供不了發票,不是你家的錯, 在稅局那邊能解釋清楚, 那就不一定真得要 納稅調增。

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同學你好,這樣肯定不行的,,支付的抬頭,和發票的抬頭要保持一致。 除非有 3方協議
2024-01-26
你好!這只是代付,不用開發票。紅字發票沖減
2022-03-30
您好,這個是可以調增的后期,不影響
2023-09-20
你好!可以的,可以對沖
2023-06-26
你好,你得有委托書證明,代收代付才可以對沖。
2023-07-04
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