可是簡易征收稅率的計算的銷項稅不能抵扣留底稅額，要直接繳納的，我們公司賬上還有留抵進(jìn)項稅沒用完

這部分簡易的，不抵扣進(jìn)項稅

再請問下老師，那我去年的財報需要修改一下了，這部分稅金要從未交稅款轉(zhuǎn)到對吧

去年財報這部分稅款的附加稅我也沒計提，要在賬里面補(bǔ)提下嗎？

嗯對，這個是從未交稅款轉(zhuǎn)

老師，這筆簡易征收的稅款從未交稅款轉(zhuǎn)出的分錄是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎？其實我們還有進(jìn)項稅額留底未抵扣完也要這么做對嗎，感覺有點麻煩

對的，只不過多做了一個分錄而已

老師，這筆賬有點麻煩，我可以不計提這筆預(yù)估的收入嗎？

你要能記住，這個意思可以

我可能沒表述清楚，就是這筆利息收入我們還沒收到錢，我不想在2023年體現(xiàn)了，等2024年正式開票的時候再認(rèn)列收入可以嗎？