第四季度的我還沒有申報，借應收賬款貸第四季度主營業務收入，貸第一二季度主營業務收入負數，一二季度增值稅負數嗎

賬上的收入做的對，只是申報的時候按的含稅收入申報的。麻煩老師再說清楚一點，具體怎么操作。謝謝了

好，你多寫的那一部分加稅合計的稅額改就可以了，收入不用動，在主營業務收入負數貸應交稅費，應交增值稅，這個金額寫稅額。

金額是100，稅額是20，你賬上做的主營業務收入是120，我上面寫的那個分錄金額就是20。

比如賬上做的一季度收入借應收933560貸主營業務收入924224.4增值稅9335.6申報表申報收入933560，比實際收入多，稅計提的也不多，沒有按價稅分離。

那你應該去修改申報表，電子稅務局，我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或者是作廢申報，你看一下能修改了嗎？修改了的話你就修改，修改不了的去稅務局第一行和第三行填寫924224.4。

先看看能修改嗎？如果修改不了這個沒明白

是在第四季度的申報表里面嗎？

不是 去對應的申報表修改 第一季度不對修改第一季度 二季度不對，修改二季度的

嗯好的。明天看一下可以修改吧

謝謝老師