固定資產(chǎn)如果一次性稅前扣除所得稅，那是不是說后面幾年做的納稅申報表，都要增加納稅額，但是如果我每年給資產(chǎn)折舊，是不是納稅表中都是有減少那部分折舊額，直到我的折舊提完了，申報表就沒有扣除折舊的記錄了？我不明白為什么固定資產(chǎn)如果用一次性扣除所得額的方法，后面年度怎么會調(diào)增納稅額呢，本來就是要折舊算作成本給我降低稅收嘛

2020年12月利潤表中“營業(yè)收入”本年累計(jì)金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計(jì)金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額這一欄金額是否正確？不應(yīng)該是86876.64嗎？前任會計(jì)算的所得稅是匯算清繳后總計(jì)103216.42，是按照營業(yè)收入的千分之五多一點(diǎn)點(diǎn)得出來后再在匯算清繳時補(bǔ)了一萬多的，那我不明白這一萬多應(yīng)該加在2020年12月份的利潤表里嗎？

你好，我找立峰老師，我終于知道您回答的和我問的，不是一個問題了，我問的時候沒問清楚，我重新提問表達(dá)一遍，你說的沒錯，-40+40=0，但是但是，稅法上要求職工福利費(fèi)是職工薪酬的14%，那么請問職工薪酬是直接看貸方一年有多少金額相加就是對嗎，那這里出現(xiàn)了借貸-40+40，可是這個是有個貸方會算進(jìn)應(yīng)付職工薪酬的總額中，那不就是有2次都算進(jìn)了嗎，之前2020-2022年沒調(diào)賬的，和2022年調(diào)賬的都會在算一次應(yīng)付職工薪酬總額，那么假設(shè)2022年時真實(shí)工資是200萬一年，有了這個調(diào)賬，貸方總額變成了240萬，福利費(fèi)的扣除金額從200*14%=28萬，到如今的240萬*14%=33.6萬了呀

老師，這個題目這是怎么理解的。明明題目都說了損失是固定資產(chǎn)殘值加上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-賠償款不就是136.9萬元嗎？這里壓根沒說扣除責(zé)任賠償之事，這到底是怎么個調(diào)整應(yīng)納稅所得額的。會計(jì)是150-20-10=120萬，而稅法上應(yīng)該是120+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出16.9萬吧，要調(diào)整的也全部吧136.9萬元，只有自然災(zāi)害損失才能稅前扣除吧，表示解析完全沒懂？

例?計(jì)算分析題】甲公司2018年利潤表中利潤總額為1 000萬元，存在以下會計(jì)與稅法的差異： （1）國債利息收入40萬元，稅法規(guī)定國債利息收入免稅 （2）稅收滯納金5萬元 （3）研發(fā)費(fèi)用150萬元未形成無形資產(chǎn)計(jì)入損益，稅法規(guī)定在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除 （4）期末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15萬元 假定所得稅稅率20%，不考慮其他因素。 要求：計(jì)算甲公司2018年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅。 【答案】甲公司2018年應(yīng)納稅所得額＝會計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 ＝1 000－40（1）+5（2）－150×75%（3）+15（4） ＝867.5（萬元） 請問無形資產(chǎn)形成的是可抵扣暫時性差異，未來扣，現(xiàn)在加，為什么是減去150乘以75%？5 請問