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2020年12月利潤表中“營業收入”本年累計金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費用”本年累計金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費用”本年累計金額這一欄金額是否正確？不應該是86876.64嗎？前任會計算的所得稅是匯算清繳后總計103216.42，是按照營業收入的千分之五多一點點得出來后再在匯算清繳時補了一萬多的，那我不明白這一萬多應該加在2020年12月份的利潤表里嗎？

2021-12-27 14:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-27 14:44

同學你好，匯算清繳的所得稅與利潤總額算的所得稅有差異是因為有調整。

齊紅老師解答 2021-12-27 14:44

匯算清繳的所得稅應放入利潤表中，調為一致

快賬用戶8148 追問 2021-12-27 14:47

那12月份利潤表是次年1月份出來的，匯算清繳在后，難道要先算出來？

齊紅老師解答 2021-12-27 15:01

一般一些大公司會在出報表前把匯算清繳的數算出來。如果金額不大，放在第二年也可以。看你什么時候出報表

快賬用戶8148 追問 2021-12-27 15:06

我們是小微企業，就調整了1萬多，今年和明年小微企業100萬以下還可以所得稅減半優惠，那稅負是不是也跟著少了呀

齊紅老師解答 2021-12-27 16:10

是的，在出報表時可以把所得稅按實繳金額計提

快賬用戶8148 追問 2021-12-27 16:13

今年和明年小微企業100萬以下還可以所得稅減半優惠，那稅負是不是也跟著少了呀

齊紅老師解答 2021-12-27 16:20

是的，所得稅稅負稅負低了呀

快賬用戶8148 追問 2021-12-27 16:21

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-12-27 16:21

不客氣，滿意請好評

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