8月份開具的農產品收購發票50000，普通銷售發票2萬。本季度報稅查詢發票8月份統計數實際銷項金額是7萬，把收購發票的金額也包含進入了。正常嗎？我申報時只填寫2萬，可以嗎

2021年)某商品流通企業為增值稅一般納稅人，經營的M商品采用毛利率法核算。2020年第三季度毛利率為20%第四季度初庫存M商品實際成本為543萬元，10月、11月按照上季度毛利率計算商品銷售成本，12月末重新計算第四季度毛利率。該季度發生如下經濟業務、其中銷售商品符合收入確認條件。(1)10月份，外購兩批M商品并已全部驗收入庫。第一批M商品的實際成本為300萬元，增值稅39萬元，全部款項以銀行本票結清;第二批M商品因發票賬單尚未收到，無法確定其實際成本，月末暫估價為100萬元。10月份，該企業銷售(2)11月份，收到10月份外購的第二批，商品的增值稅專用發票，發展上注的5了兒，15.6萬元。全部款項以銀行匯票結清。11月份，該企業銷售M商品取得收入450萬元，確認增值稅銷項稅額58.5萬元，全部款項尚未收到。

快賬 會計問答 問答詳情 2021年)某商品流通企業為增值稅一般納稅人，經營的M商品采用毛利率法核算。2020年第三季度毛利率為20%第四季度初庫存M商品實際成本為543萬元，10月、11月按照上季度毛利率計算商品銷售成本，12月末重新計算第四季度毛利率。該季度發生如下經濟業務、其中銷售商品符合收入確認條件。(1)10月份，外購兩批M商品并已全部驗收入庫。第一批M商品的實際成本為300萬元，增值稅39萬元，全部款項以銀行本票結清;第二批M商品因發票賬單尚未收到，無法確定其實際成本，月末暫估價為100萬元。10月份，該企業銷售(2)11月份，收到10月份外購的第二批，商品的增值稅專用發票，發展上注的5了兒，15.6萬元。全部款項以銀行匯票結清。11月份，該企業銷售M商品取得收入450萬元，確認增值稅銷項稅額58.5萬元，全部款項尚未收到。

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發票，當時稅率1%，紅沖發票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發票，因為今年疫情小規模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，

老師您好，我們是賣農藥化肥的銷售公司，小規模納稅人，2022年10-12月第四季度 開票收入36400元 未開票收入1246933.5元 請問下 未開票收入這部分填在申報表的哪一欄？ 請問我本期銷售額是不是能全免增值稅？