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老師:你好!請問我們餐飲公司收預收款的分錄該怎么做,比如客戶實際充值一萬,然后我們公司送他三千,相當于他可以消費一萬三,這樣的分錄怎么做,我問的是內部賬務處理。謝謝

2024-01-11 10:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-11 10:20

借銀行存款貸預收賬款。 然后等實際消費時多出來的就做銷售費用。

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借銀行存款貸預收賬款。 然后等實際消費時多出來的就做銷售費用。
2024-01-11
你好! 服務費計入收入即可,回給客戶的款項掛往來。不開發票也需要做無票收入的。 出售時 借:銀行存款/庫存現金 貸:其他應付款-客人 主營業務收入 應交增值稅 小規模納稅人季度45萬銷售額以內免增值稅。
2022-01-12
您好,你未發生無需記賬啊。對不上,備注說明就好。
2025-01-06
你好,和商場聯營,是借助商場銷售,自己直接收款,然后把款項轉給商場,商場把費用扣除,再把差價轉回給你們。 其實這樣的話就是你們銷售給商場的是是9萬,商場收取1萬的管理費用。 記錄如下: 借:銀行存款9萬,貸:主營業務收入79646、應交稅費-增值稅(銷項)10354。 借:其他應收款10萬,貸:銀行存款10萬。 借:銷售費用1萬,貸:其他應收款1萬。
2020-09-23
你好; 1. 這個稅費實際是你們要 承擔的嗎?? ?你們是出口服務是嗎? ??
2022-11-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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