老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

#提問#老師年底了假如企業年底算著含稅收入4920萬，但政府給訂的目標5000萬，我們可以把收入暫估上80萬嗎？具體怎么暫估？暫估的話就得把24年1月份的收入拿過來80萬是嗎？但同時確認收入和成本后，庫存就不對了，庫存也不足出現負數怎么處理？還有什么好的辦法嗎

老師 您好 我們是運輸公司 我們公司在3月份的時候就停止運輸業務 并且已經把所有的業務都轉移到另外一個公司去做了 也就是說這個公司之后不會在發生業務 但是1、2月的業務已經正常發生 有收入有成本 有利潤 公司目前還有幾百萬的貸款沒有還清 所以之后也一直會按月還貸款利息 第一季度報企業所得稅的時候 考慮到如果直接按照現在的利潤繳納所得稅的話 之后肯定會存在退稅的問題 所以我就直接把之后會發生的貸款利息費做了一筆暫估 想著之后在沖調 利息費每個月都可以拿到發票 老師請問我這樣做的話會不會存在什么樣的稅務風險嗎 有點怕怕的 麻煩老師給個建議 謝謝老師

#提問#老師23面確認的收入重復了，也結轉成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調整嗎？調整完以前年度需要結轉嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業務成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業是 小企業會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應收賬款400000 貸:主營業務收入353982.3 應交稅費應交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發現去年做錯賬借:應收賬款-400000貸:以前年度損益調整-353982.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結轉的成本結轉借:以前年度損益調整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產調整借:庫存商品-30000貸:待處理財產損溢-30000 5.最后把以前年度損益調整結轉到未分配利潤，麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄？

#提問#老師23面確認的收入重復了，也結轉成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調整嗎？調整完以前年度需要結轉嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業務成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業是 小企業會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應收賬款400000 貸:主營業務收入353982.3 應交稅費應交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發現去年做錯賬借:應收賬款-400000貸:以前年度損益調整-353982.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結轉的成本結轉借:以前年度損益調整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產調整借:庫存商品-30000貸:待處理財產損溢-30000 5.最后把以前年度損益調整結轉到未分配利潤？麻煩老師看看怎么做賬給寫一下