跨年費用如何調(diào)整。小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年少計提一筆工資，今年多了一筆計提工資。原分錄，借 管理—工資 100 貸 應(yīng)付職工薪酬 100。也就是這筆賬是在今年1月里的，本來應(yīng)該在去年的。那么調(diào)整分錄到底咋做？借 管理—工資100貸利潤分配—未分配利潤？這不是管理費用多增加100了？

老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發(fā)工資時做了發(fā)放同時結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們?nèi)ツ晏潛p1000多萬，然后這筆調(diào)整工資計提是100多萬

老師請問，小規(guī)模，本月可否計提幾年的獎金，借:管理費用，貸:應(yīng)付職工薪酬，這筆分錄員工要交個稅嗎，明年有錢可發(fā)，若不發(fā)，這筆分錄為借應(yīng)付職工薪酬，貸:利潤分配一未分配，5月份匯算清繳須調(diào)增嗎

老師，12月份管理費用多計提了50.1月做了借，應(yīng)付職工薪酬，貸，未分配利潤，請問做23年匯算的時候，這個50，要不要調(diào)增

老師您好，請問24年一月份發(fā)放的之前23年沒有計提的工資，，分錄：借，利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)付付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 是不是不用修改23年 年報表？直接在匯算清繳調(diào)增這筆錢就可以了嗎？