老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費 其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款

老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調(diào)整這個差額時，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫存現(xiàn)金 465000 借 利潤分配-未分配利潤 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個是增加費用，減少利潤分配吧？這個都跨年了可以調(diào)吧 ，對以前的報表不就有影響了

去年單位社保部分緩交了 今年交了，匯算的時候上年的報表是不能動的吧，是不是這部分單位社?？梢宰?，借:利潤分配——未分配利潤，貸:應(yīng)付職工薪酬，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:銀行存款，匯算調(diào)減，這個過程有無問題？

老師請問，小規(guī)模，本月可否計提幾年的獎金，借:管理費用，貸:應(yīng)付職工薪酬，這筆分錄員工要交個稅嗎，明年有錢可發(fā)，若不發(fā)，這筆分錄為借應(yīng)付職工薪酬，貸:利潤分配一未分配，5月份匯算清繳須調(diào)增嗎