老師，我們是小規模納稅人，2021年我們確認了一筆35萬的收入，當時就直接確認了，2023年12月分，我們又把這筆款退還給投資者了20萬元，投資者在我們后臺售賣柜分潤了20萬元，總共退了40萬元，這個賬務怎么處理呢？？
你好，同學 借主營業務收入20 未分配利潤20 貸銀行存款40
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老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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老師，我單位2011年處置了一個不動產房產。房產購入原價12萬，處置收入32萬。當年沒有繳納稅費。當年的會計分錄是借 現金 12萬 貸定資產12萬。借 現金20萬貸固定資產清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因為房產需要過戶，我們單位按照現在的市值給當年的這筆房產補開發票稅價合計。486450元。按5%增值稅繳納稅費。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費暫時忽略不計。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補發票的時候，房產交易中心告訴必須按市值開發票，結果就多開了16萬多。我這個會計分錄怎么做呀？但是這個處置房產的收入需要繳納企業所得稅等等，我怎么確認收入？怎么做會計分錄啊？不會呀，請指導一下唄。
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老師，我們是小規模納稅人，2021年我們確認了一筆35萬的收入，當時就直接確認了，2023年12月分，我們又把這筆款退還給投資者了20萬元，投資者在我們后臺售賣柜分潤了20萬元，總共退了40萬元，這個賬務怎么處理呢？？
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老師，我們是和酒店合作，把小型售賣柜放酒店房間，里面裝成人用品產品，零售客戶掃碼取貨，這些機柜都是聯營，有人拿錢投資機柜，我們幫忙運營（補貨、調整點位等），現在問題是，投資人比如投資了1000臺機柜，26萬元，只要機柜每個月有人掃碼，投資人和酒店就會從中間獲取流水的50%和45%的分成，直接在后臺提現，這部分賬務怎么處理呢？
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老師，我們是和酒店合作，把小型售賣柜放酒店房間，里面裝成人用品產品，零售客戶掃碼取貨，這些機柜都是聯營，有人拿錢投資機柜，我們幫忙運營（補貨、調整點位等），現在問題是，投資人比如投資了1000臺機柜，26萬元，只要機柜每個月有人掃碼，投資人和酒店就會從中間獲取流水的50%和45%的分成，直接在后臺提現，這部分賬務怎么處理呢？
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意思是我把收入20萬沖銷了，分配了20萬的利潤，總共付款40萬元，是把，
但是我們是小規模納稅人，2021年確認了收入，跨年了沖銷收入，是不是不對呢
意思是我把收入20萬沖銷了，分配了20萬的利潤，總共付款40萬元，是把 是的
但是我們是小規模納稅人，2021年確認了收入，跨年了沖銷收入，是不是不對呢 走以前年度損益調整
小企業會計制度沒有這個科目，怎么處理呢
那就直接用未分配利潤科目
那這樣資產負債表和利潤表就扣不上號呀
是的，正好差這一筆，正常的
我先沖銷35萬的收入，借：未分配利潤利潤35 ，未分配利潤5貸：銀行存款20萬
說錯了，應該是先沖銷35萬收入，借：未分配利潤35，貸：銀行存款20，未分配利潤15（后臺提現）
這種也是可以的，同學