我在2023年預繳100萬稅款，同時會計上確認收入，借：應收賬款貸：主營業務收入/應交稅費-簡易計稅，同時預估成本，到2023年底開具的發票稅額才20萬，預繳還剩下80萬，那我年底所得稅怎么交呢
您需要根據2023年的實際應納稅所得額和適用的所得稅稅率，計算出應繳納的企業所得稅。如果您的實際應納稅所得額小于或等于80萬，那么您只需要繳納實際應納稅所得額與預繳稅款的差額部分；如果實際應納稅所得額大于80萬，那么您需要按照實際應納稅所得額和適用的所得稅稅率計算出應繳納的企業所得稅，并繳納相應的稅款。
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我想請問一下，就是我們在20年的時候做了暫估20萬，收到發票16萬，剩余的4萬交了稅。暫估時做的分錄是 借:主營業務成本貸:應付賬款 今年交了剩余4萬的企業所得稅，應付賬款還有4萬沒平，那我應該怎么做呢？
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老師，19年年底我們轉銷了一筆應付賬款，做營業外收入。在2020年匯算清繳時因為這筆收入我們交稅了。借應付賬款，貸營業外收入。19年12月預估交稅，借:所得稅2000，貸應交稅費-應交所得稅2000。然后在20年我們又確認了幾筆應付賬款可以轉銷，然后去稅務局專門填表做了匯算清繳，把這部分補交的營業外收入也計入19年利潤了。
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老師您好，請問我公司出租房產，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預收賬款12萬，應交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預收做收入，分錄是借：預收賬款2萬，貸：主營業務收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權責發生制確認收入納稅調整明細表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！
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老師，我司在22年開票100萬，借：預收賬款100 貸：主營業務收入90 應交稅費-應交增值稅10 暫估成本70萬 借：庫存商品70 貸：應付賬款-暫估應付款70 借：主營業務成本70 貸：庫存商品70 23年2月實際已發生成本75萬 ，我們應該怎么做賬呢
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我在2023年預繳100萬稅款，同時會計上確認收入，借：應收賬款貸：主營業務收入/應交稅費-簡易計稅，同時預估成本，到2023年底開具的發票稅額才20萬，預繳還剩下80萬，那我年底所得稅怎么交呢
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這為啥都是 200 的??14% 啊啊啊啊
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但是我的資產負債表和利潤表顯示的是預繳稅款的收入，我要怎么調整這個報表呢
你資產負債表不會體現這個啊，你確認一下的
我賬上會體現預估的成本，這塊沒有影響嗎
是的，資產負債表上面不會直接影響的