老師好，小規模，19年12月計提了一筆收入借：應收賬款 103000 貸：主營業務收入 100000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）3000 2020年5月實際開票92700萬，然后我把19年12月計提的這筆10萬收入沖銷，借:應收賬款—103000 貸：主營業務收入 —100000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）—3000，然后補記借：應收賬款 92700 貸:主營業務收入 90000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2700 對嗎

老師，19年年底我們轉銷了一筆應付賬款，做營業外收入。在2020年匯算清繳時因為這筆收入我們交稅了。借應付賬款，貸營業外收入。19年12月預估交稅，借:所得稅2000，貸應交稅費-應交所得稅2000。然后在20年我們又確認了幾筆應付賬款可以轉銷，然后去稅務局專門填表做了匯算清繳，把這部分補交的營業外收入也計入19年利潤了。

老師，我在9月時把未開票跟已開票都計算在一起做了一筆分錄，借預收賬款，貸主營業務收入，貸，應交稅費~應交增值稅銷項，然后收入結轉本年利潤\'借主營業務收入本年利潤，現在是做10月分，我把9月未開票的也已經開票了，那10月份我應該怎么做分錄呀

老師，我要注銷。我把其他應收款貨幣資金都清0了，然后我把其他應付款的剩余金額轉到營業外收入去了是143342.68所以凈利潤是139688.38。那我營業外收入就要交企業所得稅了，但是我2023年匯算清繳虧損是146996.38，那我還是虧損3654.46的。老師，我現在卡在營業外收入這筆分錄我需要在做什么會計分錄，我的報表才平啊

應付賬款無法取得發票，對方公司不愿意開票，我們也不打算走法律途徑了，是直接轉營業外收入然后繳納所得稅，還是轉營業外支出，最后年度匯算清繳的時候再補交所得稅