好，那么又統計代發的多名員工的工資，工資是扣除個人繳納部分后的實際工資對吧？

嗯對，理解的是沒錯的

但是單位繳納社保流水是單位?個人部分一起支出，做賬只做代付單位部分，就和銀行支出不同，稅務查賬也對？

個人部分不是在公司里邊計提包含了嗎

計提社保了，沒聽懂。請老師把我提問的業務，從頭到尾編輯分錄。謝謝您！需要體現出，分別代付工資，社保，的會計分錄

一、計提工資 借：管理費用、制造費用、生產成本、研發等相關費用 貸：應付職工薪酬 二、發放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分） 應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分） 三、繳納社保 借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分） 應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分） 貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶 四、個稅扣款 借：應交稅金-個人所得稅 貸：銀行存款

老師，您發的是自己公司繳納！我問的是一個公司代替另一個公司繳納工人的社保和工資！分錄！你到底會不會啊？

同學，你代替另一個公司繳納，前提是你需要計提，雖然是你代替，但是這個費用，你不需要計提？總不能直接你就支付了吧

您不會直接說，別耽誤我時間行不？我也問了，代繳納的社保金額，以及工資，分別取哪個數據！

第一，我沒有耽誤你的時間，第二，你提問的時候時候，第一次問的不是分錄，然后您問的代繳社保金額，和工資，這個社保，金額是單位繳納那部分，不是包括個人的，個人部分在應發工資中體現，這個不理解邏輯嗎還是啥？

不管你做計提，和直接付！你能從賬上直接查出代付的金額？把分錄發給我！您如果沒經手過，不會，能不能直說！別誤導人

同學，代付的時候，是對方要跟你們這邊核對具體的數據的，賬上肯定是個合計數，但是你們之間不可能不核對金額的好嗎。。

不是不給你分錄，是你沒有說明情況，一種兩種情況，第一種，是你們只代付，不承擔這部分社保，那么你們就是正常做其他應收款? 如果是你們既又承擔，也要支付，你們需要做管理費用或者主營業務成本，貸方做職工薪酬，之后在支付

我也問了，下賬只有單位繳納部分，那就和公戶支出不同，沒毛病是吧？代發工資，直接下其他應收款，對不？

是兩種情況，您要說明白您是哪種情況對吧

由于另一個公司員工在我們公司上班，在我們公司一起繳納社保。我們公司也給發工資，不過，賬目要體現出，這部分社保和工資。以后都要跟另一個公司，收回。您看屬于哪種情況？

對，如果下賬只有單位繳納部分，和公戶流水確實不一樣，這個沒毛病，如果你這個是屬于一起繳納社保，你們也發工資，這部分相當于你們承擔了一部分人家的工資和社保，不過你可以要回來，相當于實質不是你承擔，那么你就可以簡單點的話，直接支付的時候，借 其他應收款——另外一個公司名字 貸 銀行存款，也可以做費用，然后等對方公司給你，你再沖銷

你看看這樣解釋理解不

好的，明白了。謝謝老師