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老師,你好!我們做內賬,公司員工購買社保,個人部分公司代扣代繳,為了用“應付職工薪酬”核算公司每月的實發數,故直接把每月代扣的社保費直接入公司管理費用—社保費,因為就算是員工個人自己交的社保,也是從工資(應付工資)里扣的,員工沒有另外掏錢出去,所以為了更好的了解每月實際發放工資數和每月從賬戶上實際繳納的社保費,就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應收款—員工個人社保部分”,這樣做內賬可行嗎?

2020-09-21 12:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-09-21 12:54

這個內賬這個沒有規定,這個內賬你覺得咋合適就咋做這個沒有規范

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快賬用戶7033 追問 2020-09-21 12:57

老師,那我這樣做一般來說合適嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-21 13:06

因為就算是員工個人自己交的社保,也是從工資(應付工資)里扣的, 這個一般也是做交社保做 借應付職工薪酬單位社保 借其他應收款 /其他應收款 -個人社保,貸銀行,這個扣員工工資做借應付職工薪酬 工資 貸借其他應收款 /其他應收款 一般內賬是這樣做的,

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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