小規模納稅人去年開票做其他業務收入（30萬，增值稅29702.97元）沒有計提應交稅費-應交增值稅，也沒有專營業外收入，今年才發現。那么現在要怎么調增。至今公司一直處于虧損狀態。
不用管他了，去年本身開票就是免稅
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我公司是小規模納稅人，去年有一筆收入今年發生銷售退回，確認收入的增值稅，當季免稅沒有交，計入了營業外收入，請問今年分錄應該怎么做
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老師，小規模公司，去年收入開了兩張發票，今年1月份開了負數發票。現在1月份需要做哪些會計分錄？麻煩些一下。12月份時，借：應收賬款2000，貸：主營業務收入1980.2，應交稅費-應交增值稅19.8，同時，借：應交稅費-應交增值稅19.8，貸：營業外收入19.8
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小規模納稅人去年開票做其他業務收入（30萬，增值稅29702.97元）沒有計提應交稅費-應交增值稅，也沒有專營業外收入，今年才發現。那么現在要怎么調增。至今公司一直處于虧損狀態。
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小規模納稅人去21開票做其他業務收入（30萬，增值稅29702.97元）沒有計提應交稅費-應交增值稅，也沒有專營業外收入，今年才發現。那么現在要怎么調增。至今公司一直處于虧損狀態。
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小規模納稅人21年的時候記錄一筆賬務，借：銷售費用100萬，貸銀行存款100萬，到23年的時候發現這是屬于活動禮品贈送要繳納增值稅，應為小規模納稅人年收入不超120萬，所以不用補交增值稅，但是免的稅額要作為營業外收入來入賬，那么23年的時候要怎么調賬（截止23年企業一直屬于虧損狀態）
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不是要做營業外收入嗎
不需要的，本身就是開的免稅，不是今年1%免稅
那如果是21年的呢
看發票上的稅率，是免稅就不用管
1%的稅率，那要怎么調整，分錄怎么寫
不用調整的了，不影響匯算的最終利潤
那如果是視同銷售的外購活動禮品呢，購時直接計入了銷售費用，現在要怎么調整呢
就一些小禮品不用管了
100多萬的算少嗎
那么就要視同銷售，補申報去年的增值稅和重新匯算清繳
那這種情況要用到以前年度損益調整嗎
是的，需要用到以前年度損益調整
那麻煩老師寫一下分錄
1、企業購進商品時，分錄如下： 借：庫存商品， 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款。 2、企業將購進商品贈送給客戶，分錄如下： 借：以前年度損益調整-銷售費用-業務招待費/廣告宣傳費 貸：以前年度損益調整-主營業務收入， 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。 借：以前年度損益調整-主營業務成本， 貸：庫存商品。 借：以前年度損益調整-所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 借：以前年度損益調整-主營業務收入 貸：以前年度損益調整-銷售費用-業務招待費/廣告宣傳費 ? ? ? ?以前年度損益調整-主營業務成本 ??以前年度損益調整-所得稅費用 ? 利潤分配-未分配利潤