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老師早上好,增值稅主表本年累計應納稅額欄金額7萬,這個應納稅額和會計賬應交稅費哪個科目核對?因為應交稅費明細科目有轉出未交增值稅科目,有未交增值稅科目,有待認證進項稅,有銷項進項會計科目,有點懵???幾位老師告訴的都不一樣啊!

2023-12-29 06:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-29 06:05

您好,因為應交稅費-未交增值稅,表示應該繳納的增值稅,所以是和這個科目核對的

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快賬用戶1647 追問 2023-12-29 06:52

老師,我們有加計扣除,發生的時候加計扣除的時候會沖減未交增值稅,所以計提應交稅費—未交增值稅貸方不一定是實交稅額,

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齊紅老師 解答 2023-12-29 07:03

您看應交稅費未交增值稅借方借方是實際繳納的

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快賬用戶1647 追問 2023-12-29 07:44

老師,發生加計扣除不是記在應交稅費—未交增值稅借方么,所以未交增值稅借方累計發生額也不是實交的

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齊紅老師 解答 2023-12-29 07:46

你看啊,發生加計扣除,借應交稅費應交增值稅加計扣除 貸營業外收入 計提增值稅,借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 應交稅費應交增值稅加計扣除 繳納增值稅,借應交稅費未交增值稅 貸銀行存款

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快賬用戶1647 追問 2023-12-29 07:55

老師,發生加計扣除我是這樣做的會計分錄,借:應交稅費—未交增值稅,貸營業外收入,我是不是加計扣除科目走的不對?

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齊紅老師 解答 2023-12-29 07:56

對,你按照我說的這么做,其實看就非常清楚了

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您好,因為應交稅費-未交增值稅,表示應該繳納的增值稅,所以是和這個科目核對的
2023-12-29
你好,賬上銷項稅額與申報表累計稅額是一致,同理進項稅額也是這樣,后面附表是前面主表分別列式,
2022-01-04
您好,就是銷項 減 進項 減年初留底,如果我們每月都把進和銷項結轉到 應交稅金-未交增值稅,直接看這個科目就可 以了
2023-12-28
一般納稅人應核對應交稅費-應交稅金-未交增值稅貸方
2023-12-28
你好,直接看報表,科目上不確定你有沒有錄入
2024-10-28
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