之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎

之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我要怎么調賬呢？

公司有一員工采購人員因為與公司借款，無法還款又沒有發票回來沖賬。現在公司上層想到的就是讓采購人員繼續在職，但是不發實發工資，要求購買的社保與公積金個人付款部分就由個人支付。請問這種情況的會計分錄實務應該怎么處理？支付員工工資、付社保及公積金的分錄應該怎么做好？

工資費用單據應該填哪個數，如果有別的公司代發工資的情況，這里應該寫哪個數，比我本月應發工資100萬，扣除個稅，社保，公積金個人部分之后實際應發90萬，但是真正發的時候，a公司幫忙代發20萬，做賬的時候掛往來，我們自己從銀行支付的是70萬，那么我們費用單據上應該寫哪個數

為什么每次發工資登賬時我總是會差幾分錢的。像現在按35156.8元計提工資申報個稅，實發出去的工資是33290.5元，，但是將實發工資+個稅116.97+公積金600+社保1149.31=35156.78這個數不等于申報個稅時的35156.8，相差2分錢，不知道為什么每次都會遇到這樣的問題的？希望經驗豐富的老會計教下該怎么平賬？怎么避免下個月又出現類似的問題，能寫下調賬分錄么？如果調應付職工薪酬的話，應付職工薪酬的科目余額表就不平了，所以不會調