適用增值稅簡易計稅辦法：一是2009年1月1日增值稅轉(zhuǎn)型改革前購入的固定資產(chǎn)；二是一般納稅人在自己身份為小規(guī)模納稅人時購入的固定資產(chǎn)；三是營改增前購入的固定資產(chǎn)；四是其購入的固定資產(chǎn)根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條的規(guī)定，不得抵扣且未抵扣增值稅。我想請教一下老師，這個營改增前購入跟2009年1月1日之前購入，怎么理解呀，是不是到營改增前都可以簡易計稅呢，

老師問一下，一般納稅人，購買的固定資產(chǎn)，增值稅可以抵扣的，在電子稅務(wù)局上已經(jīng)抵扣，錄入固定資產(chǎn)卡片的時候，把增值稅也入進(jìn)去了，還是前個月的，按固定資產(chǎn)折舊也折舊了兩個月，這個怎么辦？怎么改賬？

我公司是一般納稅人，半年前買了一輛車30萬，因?yàn)楫?dāng)時是簡易計稅所以未抵扣增值稅，入賬分錄是：借固定資產(chǎn)30萬，貸銀行存款30萬，這半年已經(jīng)折舊了3萬，現(xiàn)在我們公司是一般計稅開9%發(fā)票，車輛用于現(xiàn)在的工程，所以我想抵扣這輛車的增值稅，會計分錄應(yīng)該怎么做？

老師，一般納稅人外購物資用于建造固定資產(chǎn)，增值稅不計入成本，單獨(dú)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，那如果固定資產(chǎn)建好了不賣出去，則不會發(fā)生流轉(zhuǎn)也不存在銷項(xiàng)，那么交稅時采用購進(jìn)扣稅法，銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)，則為負(fù)數(shù)，沒抵扣完的進(jìn)項(xiàng)作為留抵稅額，用于日后再抵扣，可是日后在哪里抵扣掉呢？在材料領(lǐng)用，或者是固定資產(chǎn)折舊當(dāng)中都沒有它的蹤影…

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？