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8月工資計提對了,但是9月發放的時候賬上多做了1000元,這1000元應該是計入管理費用員工福利的,我不小心算到應付職工薪酬這個科目去了,導致9月應付職工薪酬科目比8月計提少1000元,現在12月才發現要怎么調整呀

2023-12-18 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-18 15:26

確認調整金額:首先,要確認9月發放工資時多做的1000元是正確的調整金額。 查找相關的會計憑證:找到9月發放工資時的相關會計憑證,包括應付職工薪酬的計提憑證和發放憑證。 調整應付職工薪酬科目:在應付職工薪酬科目中,借方增加1000元,貸方減少1000元,以調整應付職工薪酬科目的余額。 調整管理費用科目:同時,在管理費用科目中,借方減少1000元,貸方增加1000元,以調整管理費用科目的余額。 調整財務報表:根據調整后的會計憑證,重新編制財務報表,包括資產負債表、利潤表等

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快賬用戶8998 追問 2023-12-18 15:28

9月的賬早就結了,現在要怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2023-12-18 15:31

那你這個月調整也可以 只要沒跨年

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確認調整金額:首先,要確認9月發放工資時多做的1000元是正確的調整金額。 查找相關的會計憑證:找到9月發放工資時的相關會計憑證,包括應付職工薪酬的計提憑證和發放憑證。 調整應付職工薪酬科目:在應付職工薪酬科目中,借方增加1000元,貸方減少1000元,以調整應付職工薪酬科目的余額。 調整管理費用科目:同時,在管理費用科目中,借方減少1000元,貸方增加1000元,以調整管理費用科目的余額。 調整財務報表:根據調整后的會計憑證,重新編制財務報表,包括資產負債表、利潤表等
2023-12-18
借管理費用福利費貸應付制工薪處福利費 借應付職工薪酬福利費,貸應付職工薪酬工資。
2023-12-18
借:管理費用 貸:應付職工薪酬-社保
2023-10-09
社保和公積金是每個月扣的,所以每個月都按你計提的去沖 借應付職工薪酬*社保 -公積金? 貸應付職工薪酬-工資
2022-05-10
你好,等下個月我們申報個稅的時候,借應交稅費—個稅 2,貸銀行存款2。這不就平了么。
2024-11-21
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