小規(guī)模納稅人免1%增值稅.但不免企業(yè)所得稅,這個(gè)季度28萬(wàn)元的銷售收入成本怎么辦，是否將獲得的收據(jù)也能記賬啊

請(qǐng)教老師，小微企業(yè)季度所得稅稅額怎么計(jì)算？也是應(yīng)納稅所得額不足100萬(wàn)元的，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，然后按20%的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額嗎？比如本季度的利潤(rùn)總額是10萬(wàn)元，假如沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)，那么本季度應(yīng)納所得稅稅額=100000*25%*20%=5000元，對(duì)嗎？

1.2020年度，嘻哈公司產(chǎn)品銷售收入1080萬(wàn)元，銷售材料25萬(wàn)元，該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本760萬(wàn)元，材料成本15萬(wàn)元，銷售費(fèi)用80萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)30萬(wàn)元)，管理費(fèi)用60萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出28萬(wàn)元(其中繳納納稅收滯納金2萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)16萬(wàn)元)，按稅法規(guī)定繳納增值稅120萬(wàn)元，其他各項(xiàng)稅金20萬(wàn)元。己知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算嘻哈公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額，并寫出計(jì)算過程。

2020年度,嘻哈公司產(chǎn)品銷售收入1080萬(wàn)元,銷售材料25萬(wàn)元,該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本760萬(wàn)元,材料成本15萬(wàn)元,銷售費(fèi)用80萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)30萬(wàn)元),管理費(fèi)用60萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出28萬(wàn)元(其中繳納納稅收滯納全2萬(wàn)元.公益性捐贈(zèng)16萬(wàn)元),按稅法規(guī)定繳納增值稅120萬(wàn)元,其他各項(xiàng)稅金20萬(wàn)元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算嘻哈公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額,并寫出計(jì)算過程。

某企業(yè)本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為4930萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為2450萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入為20萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)成本為10萬(wàn)元，管理費(fèi)用600萬(wàn)元，銷售費(fèi)用25萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為10萬(wàn)元，稅金及附加為50萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入為20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為10萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。假定無納稅調(diào)整事項(xiàng)，(計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度的利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)。）