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老師,早上好。公司從8月開始變更一般納稅人,9月開始有專票,我在做賬時候做了應稅增值稅-進項抵扣,并且也在稅局網站上面做了進項抵扣。但是我不知道我們是簡易征收,進項是不可抵扣的。現在請教一下老師,1,9月份我得的進項票做的會計分錄現在需要調整嗎?2,這個月公司也有專票我出賬的時候應該怎么出會計分錄。 3,在稅局已經認證過的進項抵扣要怎么處理?

2023-12-16 11:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-12-16 11:35

同學你好,用于簡易征收的進項稅額是不能夠抵扣的,要做轉出處理。

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快賬用戶3512 追問 2023-12-16 11:36

怎么做轉出啊?是在電子稅局上面處理還是怎么樣呢

頭像
齊紅老師 解答 2023-12-16 12:16

附列資料二,第17欄,同時賬上也要做轉出處理: 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

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同學你好,用于簡易征收的進項稅額是不能夠抵扣的,要做轉出處理。
2023-12-16
小規模期間你們有收入的話不允許抵扣,需要做進項轉出。
2021-11-08
你好 借應付賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費應繳增值稅進項轉出
2021-10-19
你這個對應需要做借xx 負數, 借進項稅額,轉出做借xx 貸進項稅額轉出,這樣就一致了, 2你好,這個附表4之前實際抵減嗎,實際抵減,你這個對應納稅調減 填寫,這個你這個對應做分錄,借為交增值稅,負數,貸營業外收入 負數 沖掉之前抵減的
2021-04-29
?你好 ;? ? ? ? ?那你 沒有認證就做 ;? 借工程施工? 貸??應交稅費-應交增值稅-進項稅額
2022-07-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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