某生產企業被認定為高新技術企業，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發生數列支了成本、費用、稅金和損失。該企業安置了殘疾人員就業，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規定計提了存貨跌價準備等。 在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調整?匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額?

四、A企業為居民企業,2021年發生如下業務:(1)實現產品銷售收入6000萬元,發生銷售成本3000萬元。(2)發生銷售費用660萬元(其中,廣告費410萬元)、管理費用550萬元(其中,業務招待費20萬元）、財務費用50萬元。(3)發生稅金及附加30萬元。(4)取得營業外收入70萬元,發生營業外支出40萬元(其中,通過公益性社會團體向災區捐款200萬元)。（5)2020年度按稅法規定可順延彌補的虧損額為5.6萬元。根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請計算該企業2021年會計利潤的金額？2.該企業在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費是多少？針對會計利潤如何調整？3.該企業在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業務招待費是多少？針對會計利潤如何調整？4.該企業在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的捐贈支出是多少？對會計利潤如何調整？5.請計算該企業2021年的應納稅所得額及應納稅額？

老師，企業今年繳納去年的企業所得稅，當年未計提，小企業會計準則下，今年繳納時做什么分錄？還有繳納的這筆錢由員工承擔了，她已轉入公司賬戶，這筆分錄又該如何做？謝謝

小企業會計準則下，今年繳納去年企業所得稅會計分錄如何做？還有員工轉入的這筆企業稅款應該如何入賬？（聽說是當年該取得的成本費用沒有及時告知取得，導致利潤虛高，這筆稅款員工自己承擔了）

我們公司是一般納稅人企業去年發生一筆業務，當時以為這筆款項無需支付了就轉消了: 借:應付賬款10000元 貸:營業外收入10000元，今年又說這筆款項不能轉銷要全額沖回這筆業務，用“以前年度損益調整”這個科目怎么做具體的會計分錄？當時2023年利潤是虧損的，所得稅費用科目是否涉及？具體怎么做會計分錄？（不知道正確做法的不要回，否則差評舉報！！！！）