老師，去年第四季度的企業(yè)所得稅是今年1月扣繳的公戶的，然后2月做1月的賬時候?qū)懥诉@筆實繳的分錄。那我填工商年報的納稅總額的時候要把這筆錢加在去年的納稅總額里面嗎？之前也沒有計提，是2月扣繳的時候才補提的。

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計入當(dāng)年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

請問一下老師，我們設(shè)計公司發(fā)生了一筆去年的設(shè)計費退款70%，31500。這個月應(yīng)該怎么寫分錄呢？我們是小規(guī)模納稅人，也是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，而且去年沒有開發(fā)票。這是去年做的收入分錄。謝謝老師

老師，企業(yè)今年繳納去年的企業(yè)所得稅，當(dāng)年未計提，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，今年繳納時做什么分錄？還有繳納的這筆錢由員工承擔(dān)了，她已轉(zhuǎn)入公司賬戶，這筆分錄又該如何做？謝謝

小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，今年繳納去年企業(yè)所得稅會計分錄如何做？還有員工轉(zhuǎn)入的這筆企業(yè)稅款應(yīng)該如何入賬？（聽說是當(dāng)年該取得的成本費用沒有及時告知取得，導(dǎo)致利潤虛高，這筆稅款員工自己承擔(dān)了）