1、甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從油漆廠購(gòu)進(jìn)鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬(wàn)元，取得油漆廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)木材40噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款50萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用5.45萬(wàn)元(含稅)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，木材驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)由乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(受托方工廠沒(méi)有同類應(yīng)稅消費(fèi)品的價(jià)格)。(3)甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱，銷售實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬(wàn)元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實(shí)木地板200箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。(外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)木地板增值稅稅率13%;運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%;實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%;實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%。所有應(yīng)認(rèn)證發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證)要求:①、計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和消費(fèi)稅②、計(jì)算乙廠代收代繳的消費(fèi)稅

1、甲實(shí)木地板廠為增值稅--般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從油漆廠購(gòu)進(jìn)鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬(wàn)元，取得油漆廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)木材40噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款50萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用5.45萬(wàn)元(含稅)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，木材驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)由乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(受托方工廠沒(méi)有同類應(yīng)稅消費(fèi)品的價(jià)格)。(3)甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱，銷售實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬(wàn)元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實(shí)木地板200箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。(外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)木地板增值稅稅率13%;運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%;實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%;實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%。所有應(yīng)認(rèn)證發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證①、計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和銷售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅②、乙廠代收代繳的消費(fèi)稅

邕林企業(yè)為一般計(jì)稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對(duì)原材料成本的核算采用實(shí)際成木法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，具體資料如下：1銷售刨光材，給一般計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為127916元.2.銷售原木，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為43600元3.饋贈(zèng)創(chuàng)光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元1.職工食堂耗用外購(gòu)板材35000元、5.本月購(gòu)進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元6.從林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元8.委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月己繳增值稅16000元、企業(yè)上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元要求：1.對(duì)增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)

增值稅綜合題邕林企業(yè)為--般計(jì)稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對(duì)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，具體資料如下:1.銷售刨光材，給--般計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為127916元。2.銷售原木，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為43600元。3.饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元。4.職工食堂耗用外購(gòu)板材35000元。5.本月購(gòu)進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元。6.從林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元。8.委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月已繳增值稅16000元。企業(yè)上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元。要求:1.對(duì)增

1．光明公司是一家木制品生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），從事木地板的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售，同時(shí)從事筷子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2019年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（計(jì)算過(guò)程及結(jié)果保留兩位小數(shù)）(1）本月銷售自產(chǎn)豪華木地板50000平方米，單價(jià)每平方米290元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，另外收取包裝費(fèi)11.17萬(wàn)元（開(kāi)具普通發(fā)票）：本月另收取逾期未退的木地板包裝箱押金為5.34萬(wàn)兒。(2）將自產(chǎn)型木地板1000平方米川于自己的辦公室裝修，3000平方米用于獎(jiǎng)勵(lì)給優(yōu)秀員工，賬面成本合計(jì)170000元。該型地板沒(méi)有同類銷售價(jià)格。(3）將自產(chǎn)B型號(hào)木地板2000平方米無(wú)償提供給某房地產(chǎn)公司，用來(lái)裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶參觀，B理地板的賬而成本為180000元；出廠不含稅售價(jià)為每平方米160元。(4）將進(jìn)口的橡木加工成E型木地板，本月銷售取得價(jià)稅合計(jì)824000兀：部分橡木做成工藝品銷售，取得價(jià)稅合計(jì)521000元o(5）用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱對(duì)外銷售，單箱不含稅售價(jià)50元；用進(jìn)口橡木加工成高檔筷子800箱，單箱不含稅售價(jià)180元，本月兩種型號(hào)的筷子全部銷售給某貿(mào)易公司