出現在11月，做11月的賬

你好，舉例說明： 假設10月計算與繳納當月社保費 借：管理費用 貸：應付職工薪酬-社保費 借：應付職工薪酬-社保費 ? ? ? 其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款 11月退回時 借：銀行存款 借：管理費用 （紅字金額 ）

計提繳費都發生在11月，現在也是做11月的賬，主要是養老部分12月抵扣，醫保又退到對公賬戶，這種情況不知道怎么錄憑證了

退回時沖銷當期的費用即可。

就是不知道怎么錄這個情況的憑證

養老在12月繳納時， 借：應付職工薪酬-應付養老保險 貸：銀行存款 醫保退回時： 借：銀行存款 借：管理費用-社保費

那11月退到銀行，11月的分錄是不是借銀行，貸管理費用-社保費，貸方管理費用社保費用不用紅字呢

損益類科目進行紅沖，通常是借方負數。

嗯，借：銀行存款 借：管理費用 （紅字金額 ）是這樣嗎

你好，是的，你寫的會計分錄是正確的。

但是這樣，計提和繳納的應付職工薪酬社保金額不對啊

你好，你事先繳納，再退回的啊。怎么會不平呢，當月交當月，不影響啊 例如： 計提與繳納 借：管理費用10 貸：應付職工薪酬-社保費10 借：應付職工薪酬-社保費10 ? ? ? 其他應收款-個人社保費5 貸：銀行存款15 退回時： 假設退回3 借：銀行存款3 貸：管理費用-3 從管理費用明細賬上看是當月的計提的費用與應付職工薪酬社保不對，這是正常的。但從憑證上看，是沒有問題的。

哦，好的，謝謝