甲公司為一般納稅人，請編制會計分錄。1.從工商銀行取得借款100萬元，期限為6個月，年利率為4.8%，按月計提，按季付息，款項己存入銀行．2.米灼宗材料一批，增值稅專用發祟上注明價款為60萬元，稅額為7.8萬元，材料己驗收入庫，甲公司開出一張銀行承兌匯票支付.3.轉銷確實無法支付的應付賬款84.3萬元4.取得了年期借款8000萬元，用于建造工廠，存款已存入銀行5.繳納上月增值稅1.34萬元.6.繳納個稅0.8萬元.7.支付工資200萬元，其中代墊職工醫藥費3.2萬元，代扣個人社保部分50萬元，代扣個人公積金部分17萬元，代扣個人所得稅0.8萬元，其中款項以銀行存款支付.8.繳納本月公積金34萬元，其中單位承擔17萬元，個人承擔17萬元。9-11.將自產商品作為職工福利發給生產工人，每件商品成本價0.7萬元，不含稅售價1.8萬元，共發放200件。（3個分錄）12.計提工資200萬元，其中生產工人100萬元，管理人員20萬元，銷售人員50萬元，車間管理人員30萬元。13.計提本月短期借款利息14-15.給公司高管提供高級公寓，支付租金30萬元。（

某企業2021年10月份發生下列經濟業務：（1）購入原材料一批，價款50萬元，增值稅6.5萬元，貨款已付，材料驗收入庫。（2）銷售產品一批，價款100萬元（不含增值稅），產品已發出貨款尚未收到。（3）購入不需要安裝的設備一臺，價款20萬元，增值稅2.6萬元，包裝費1000元，運雜費4000元（取得運輸部門專用發票），全部款項用銀行存款支付，設備交付使用。（4）該公司轉讓交易性金融資產凈收入4.5萬元，款項已經存入銀行。（5）從銀行取得3年期借款50萬元，準備用于購建廠房。（6）售出產品一批，價款180萬元，增值稅23.4萬元，款項已經收妥入賬。（7）生產車間報廢設備一臺，原價50萬元，已提折舊48萬元，支付清理費1000元，取得殘值收入2000元，均通過銀行存款收付，設備清理完畢。（8）用銀行存款償還短期借款本金80萬元及利息4萬元。（9）提取現金80萬元，當日支付職工工資。（10）期末進行工資分配，其中生產人員70萬元，車間管理人員3萬元，廠部管理人員7萬元。寫出會計分錄和具體金額請問怎么寫

某公司為增值稅一般納稅人，適用的企業所得稅率為25%。2019年對2018年度企業所得稅進行匯算清繳，發現財務資料如下：①全年取得自行車銷售主營業務收入為5900萬元，發生自行車銷售成本3000萬元；②其他業務收入800萬元，其他業務成本660萬元；③取得購買國債的利息收入50萬元；繳納銷售稅金300萬元(其中增值稅100萬元)；⑤發生的管理費用700萬元(其中新技術的研究開發費用為40萬元、業務招待費用55萬元)，銷售費用1070萬元(其中廣告費和業務宣傳費為1015萬元)，發生財務費用120萬元(其中因向商場借款1000萬元而發生的利息60萬元，同期銀行貸款年利率為4.4%)·，⑥取得營業外收入500萬元，發生營業外支出200萬元(其中通過民政局對災區公益捐贈160萬元，繳納工商行政罰款2萬元、稅收滯納金1萬元)；⑦已計入成本費用的實發工資總額80萬元(其中有專用收據的工會經費3萬元，職工福利費15.2萬元，職工教育經費8萬元；要求計算下列各題：1.該公司2018年度利潤總額；2.該公司2018年度納稅調整(判斷調增？調減？調增多少？調減多少？)

老師您好，請問一般納稅人購買銀行短期理財產品（56天）1000萬元，到期獲得本金收益共1004.8萬元，請問這個4.8萬元是否需要繳納增值稅和其他稅費？謝謝

某居民企業（增值稅一般納稅人）某年生產經營情況為： a.取得商品銷售收入8 000萬元，轉讓固定資產的凈收益300萬元； b.投資收益總額700萬元，其中有獲取的直接投資于國內某企業的股權投資收益500萬元； c.發生商品銷售成本3 200萬元，營業稅金及附加150萬元； d.發生銷售費用800萬元，管理費用500萬元，財務費用100萬元，營業外支出180萬元。 該企業在計算納稅時，發現如下問題： a.銷售費用中包含有廣告費400萬元（其中100萬元沒有取得合法、有效票據）； b.業務宣傳費150萬元； c.管理費用中含業務招待費200萬元，支付給其他居民企業租金10萬元； d.財務費用中含支付給銀行的借款利息80萬元、逾期罰息5萬元； 要求：根據上述資料，分析計算并回答下列問題： （1）計算該企業該年度應納稅所得額時的各項調整金額和依據； （2）計算該企業該年度應繳納企業所得稅。