老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業所得稅，小規模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調整，借營業外支出-稅收滯納金，貸應交稅費-應交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。最后負債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？

去年認證保險今年對方給開紅字發票，銀行收款，扣一部分，這種情況所有分錄怎么寫，借以前年度損益-3740.14，借應交稅費進項轉出-224.41貸銀行-3500營業外支出464.55，當時入的是進項稅額，現在進項稅額轉出，分錄該怎么轉，轉到未交增值稅，還得入到未分配利潤整體分錄有點亂

老師，補以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應收賬款 1130 貸 以前年度損益調整-收入 1000 應交增值稅 130 借 以前年度損益調整-稅金及附加 500 貸 應交稅費-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應交稅費-增值稅 130 應交稅費-各種其他稅 500 貸 其他應付款 630 借 其他應付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調整-營業外支出（滯納金）50 貸 其他應付款 50 借 其他應付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調整期初余額 資產 增加了 1130 負債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

老師，我們單位是圖書免稅的，擔心政策到期就有部分進項一直在想著后期可以抵扣，以前年度累計一直有進項稅，后來有新政策繼續免稅就一筆把進項稅轉出，分錄是不是：借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅） 貸：以前年度損益， 借：以前年度損益 貸：營業外收入 借：營業外收入 貸：本年利潤 然后關于企業所得稅是否繳納看年末是否盈利對嗎

2021年收到一張運費專票，對方被查虛開發票了，專管員讓轉出進項稅并調整2021年和2022年企業所得稅年報。2021年是虧損的，一直有增值稅留抵稅額未交過增值稅，比如運費是100元，進項稅是9元，共109元，應該怎么寫分錄呢？ 借:以前年度損益調整 9 貸:應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出 9 借:以前年度損益調整 100 貸:利潤分配-未分配利潤100 這么做對嗎？但是以前年度損益科目沒有平