我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調至3046000.37 使最后51本年研發費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統。里面說了按最小分值的測算研發費用，這會導致高新研發費用不達標 現在企業在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發費用是否合格 從而引起研發費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

老師，我們是研發企業，現在稅務查研發支出加計扣除，我們的情況是這樣，人數比較少，22年19個員工，其中7個員工既做研發的工作，也做偏管理的工作，后來客戶多了，在10月份人員分配做了調整，正式把這7個人計入管理部，我們做賬的話，也是前9個月19個人都做研發費用，到10月份12個人做研發費用，7個管理費用，研發立項的話，全部人員都是直接參與研發的人員，請問這樣合理嗎，該怎么修改呢

軟件研發企業，區分不了研發費用賬務，比如是研發部門人員一年的薪資賬務處理都全部計入研發費用-直接人工-薪資嗎？還是在一年中做一些軟著的某個項目時段，這期間這部分研發人員薪資和社保才計入呢？這段時間過完了，他們又去做日常的開發工作時候薪資就計入主營業務成本？

老師您好！我司是高新企業，因是在當年9月份提交申請當年又審核通過因鋁材擠壓行業的特殊性它生產領料跟成品的配比正常領料要高于成品的，當年沒有每月計提研發領料，所以臺賬在12月做一個分錄來調整研發費用，導致成品數量多于正常領料數量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費用-研發費用-工資 207,630.00 管理費用-研發費用-社保 41,759.36 管理費用-研發費用-材料 375,117.90 管理費用-研發費用-水電費 484,663.92 管理費用-研發費用-折舊費 15,929.16 管理費用-研發費用-差旅費 2,150.52 貸： 管理費用-職工薪酬 207,630.00 管理費用-社會保險費 41,759.36 主營業務成本 875,710.98 銷售費用-差旅費 2,150.52 ，還有高新收入的數據是在平常銷售那里提取的。可以這樣理解不，主營業務成本包含高新收入的成本？

公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數也跟匯算清繳報表里的對不上