某化妝品生產企業力增值稅一般納稅人, 2020年8月發生如下業務： (1)進口高檔化妝品一批用于生產加工優質化妝品,貨價200萬元另外,在國外支付相關經紀費10萬元,支付到我國口岸前的運輸裝卸費10萬元,保險費5萬元。從海關到企業所在地支付運輸費1萬元取得運費增值稅專用發票。 (2)從國內購進原材料取得增值稅專用發票,支付不含稅貨款300萬元。 (3)銷售自制的高檔化妝品開具專用發票,取得銷售額700萬元,支付銷貨運輸費用20萬元,取得運輸增值稅專用發票。 (4)因管理不善損失以前從農業生產者購進的用于生產植物化妝品的農產品一批,入賬成本10萬元(不含稅) 已知化妝品和設備的關稅稅率都為20%,高檔化妝品消費稅稅率15%。假設以上票據都通過稅務機關的認證當月可以抵扣。 請計算: (1)進口環節應納的關稅、進口環節的增值稅和消費稅; (2)國內銷售環節應納的增值稅稅額; (3)國內銷售環節應納的消費稅稅額

某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經營。2021年6月發生如下業務：(1)在境內提供水路運輸業務，取得收入150萬元：提供船舶修理業務，取得收入為54萬元，提供海員培訓服務，取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元，提供國內旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務選擇差額計稅）2）通過鐵路運輸進口一臺設備，關稅完稅價格為80.8萬元，關稅稅20%，繳納進口環節相關稅金后，海關并填發了海關進口增值稅專用繳款書(3)從國內采購商品，取得增值稅專用發票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運輸費用取得一般納稅人開具的增值稅專用發票，注明運輸費用6萬元④月未盤點時發現，因管理不善，，上月購進的如下貨物丟失：從一般納稅人購進的備件去失，成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);人小規模納稅人購進的商品A丟失，成本3.6萬元(購進時取得稅務機關代開的增值稅專用發票并抵扣了進項稅額);從小規模納稅人購

「綜合題」某市一家進出口公司為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下業務： ①從國外進口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價為200萬元人民幣，由進出口公司支付的購貨傭金10萬元人民幣， 運抵我國海關卸貨前發生的運輸費為30萬元人民幣，保險費無法確定。該批貨物已報關，取得海關開具的增值稅專用繳 款書。 ②從境內某服裝公司采購服裝一批，增值稅專用發票上注明的價款和稅金分別為80萬元和10.4萬元。當月將該批服裝全 部出口，離岸價格為150萬元人民幣。 ③將2017年購置的一處位于市區的房產群出租，取得收入（含增值稅）1090萬元。 ④在公司所在地購置房產一處，會計上按固定資產核算，取得的增值稅專用發票上注明的價款為150萬元。 ⑤從境內某公司承租儀器一臺，支付租金（含增值稅）169.5萬元人民幣。 ⑥當月將業務購進的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職工的福利并發放。 「其他相關資料」銷售貨物、提供有形動產租賃的增值稅稅率為13%，出口的退稅率為13%，不動產租賃的增值稅稅率為 9%，進口高檔護膚品的關稅稅率為10%，消費稅稅率為15%，期初留抵稅額為0，相關票據均已比對認證。 「要求」根據上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數。 （1）計算業務①應繳納的進口關稅、增值稅和消費稅。 （2）計算業務②的出口退稅額。 （3）計算業務③應繳納的增值稅。 （4）計算業務④當月允許抵扣的進項稅額。 （5）計算業務⑤應繳納的增值稅。 （6）計算業務⑥的增值稅銷項稅額。 （7）計算當月允許抵扣的進項稅 （8）計算當月合計繳納的增值稅 查看 （9）計算當月應繳納的城市維護建設稅、教育費附加與地方教育附加

企業為一般納稅人，2022年6月初，賬上留抵稅額為50萬元。當月發生以下業務:進口材料，海關審定的關稅完稅價格為500萬元，關稅稅率為10%，海關代征了進口環節的增值稅;從國內市場購進原材料支付的價款為800萬元取得增值稅專用發票上注明的稅金為104萬元;外銷貨物的離岸價為1000萬元人民幣;內銷貨物的銷售額為.1200萬元(不含稅)。該企業適用“免、抵、退”政策。所有款項均已收付。上述貨物內銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為10%。要求:計算并編制相關會計分錄。

我司為自貿區企業是A ,國內供應商是B，國外客戶是C C從A處采購商品（美元結算），A從B進貨（美元結算），由B出口，A提供給 C清關手續，提單在路上更改發貨人和收貨人，這個業務在財務和稅務上如何合規合法呢？ 這個業務模式看起來像是一種轉口貿易，也就是A公司作為貿易中介，B公司作為實際出口商，C公司作為最終買家。在財務和稅務上的合規性主要涉及以下幾個方面： 1. 發票問題：A公司從B公司采購商品時，B公司應向A公司開具增值稅專用發票。A公司再將商品賣給C公司時，也應開具增值稅專用發票。 2. 稅務問題：B公司作為出口商，其出口的商品可以享受增值稅退稅政策。A公司作為貿易中介，其收入應繳納企業所得稅。 3. 外匯管理問題：A公司收到C公司的美元付款后，需要按照中國的外匯管理規定，將外匯兌換成人民幣。同