做繳納社保費的賬務處理時，因之前離職員工退還了部分社保和當前員工繳費金額相抵。實際計提時我是按員工本來實際應交的社保費，請問目前這部分差額該怎么處理
您好，這個差額差在哪了呢
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老師我們是按實發工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發數是20萬，是已經扣除社保數了，我們計提時候直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業，因為我們多扣員工社保，現在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款
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老師我們是按實發工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發數是20萬，是已經扣除社保數了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業 實際支付社保費是借應付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款
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比如，新增A員工實發工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費用-工資3050 貸：應付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費用-公司社保 55 貸：應付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調整社保 借：應付職工薪酬-工資 50 貸：管理費用 50（個社部分） 借：應付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？
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6月份在發放工資時支付離職員工一部分出勤天數的社保錢，計算到工資內，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？
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社保如果當月發生正常繳費和調整繳費，當月的賬務怎樣處理？并且有多名員工已經離職。 是不是正常繳納部分正常做，借：管理費用——社保/醫保 其他應收——代繳（下月員工發放工資時扣除）貸：銀行存款 ？ 那調整繳納部分應該怎么處理？尤其是個人部分
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粵公網安備 44030002003870號
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舉個例子，員工本來實際單位繳納比如應繳納5000，個人部分1500，但是因為之前的退了一部分金額200，總共就繳納了6300.本來應交6500的社保費。
推的200推的是哪個部分呢
退的離職員工單位和個人部分都有
那你就區分單位部分和個人部分，按照計提的時候做負數。
還是不太理解 能具體說一下分錄嗎
退回來200，其中個人50 公司150 你做計提的時候公司和個人咋做的
請看下這樣可以嗎
沒問題，就是這么做賬的
好的 謝謝
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