社保一般是當月扣除當月的，那么扣款時做的分錄：借：管理費用-工資 3681.2（公司部分） 應付職工薪酬-社保 3681.2 借：應付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應付款-個人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當月計提工資時： 借：管理費用-工資 30000 貸：應付職工薪酬-工資30000 代扣的個人社保部分沖回： 借：應付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應付款-個人社保2558.4 這個過程是否正確

比如，新增A員工實發工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費用-工資3050 貸：應付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費用-公司社保 55 貸：應付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調整社保 借：應付職工薪酬-工資 50 貸：管理費用 50（個社部分） 借：應付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

請教老師，公司承擔員工的全部社保費用（個人部分+單位部分），然后給員工定的工資金額就是實發金額，這樣的話，比如某員工工資是3500元，社保費總額是400元，記賬分錄是否是這樣的： 計提工資： 借：管理費用等—工資 3500 貸：應付職工薪酬—工資 3500 計提社保： 借：管理費用等—社保 400 貸：應付職工薪酬—社保 400 支付工資： 借：應付職工薪酬—工資 3500 貸：銀行存款 3500 繳納社保： 借：應付職工薪酬—社保 400 貸：銀行存款 400 借：管理費用

6月份在發放工資時支付離職員工一部分出勤天數的社保錢，計算到工資內，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

老師，下午好，我平時做社保和工資的分錄好像用錯的科目，麻煩你幫我看看正不正確 計提公司負擔部份分錄：借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 銀行扣繳時的分錄： 借：應付職工薪酬-社保（沖減企業計提部份） 其他應收款-社保（計提員工負擔部份） 貸：銀行存款 發工資時的分錄： 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保（沖減計提員工負擔部份） 銀行存款