老師好，請問，公司小規模季報，某一季度增值稅為負數，因為開了紅沖發票，正數稅額＜負數稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負紅沖發票，該季度正數金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負數增值稅額 轉入營業外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢

老師好，小規模納稅人季度收入不超過30萬，免征增值稅。請問這個收入30萬包含銷售貨物和出租不動產的合計數嗎？ 因為廠房出租收入我是每季度開票的，季度租金收入低于30萬，平常是不用交增值稅的。 這個月銷售貨物的收入就超過了30萬（開的是專票已交稅），那我這個季度再開個房租發票的話，是不是租金收入這部分就要交稅了？ 如果要交稅的話，那我這個季度可以不開房租發票，留到下個季度再開嗎？（平常銷售貨物的收入少，如果這個季度的租金發票放到下個季度開票，就不用交稅了）。 謝謝！

你好，老師，請問1.現階段小微企業年應納稅所得額100萬元以下，大于100萬小于等于300萬，大于300萬小于等于500萬三種情況下，所得稅都有什么優惠政策，時間到什么時候 2.小規模納稅人目前征收率是多少？月度銷售額低于15萬，季度低于45萬的免征增值稅政策包括專票、普票，還是只針對的普票 3.一般納稅人增值稅征收這塊目前有什么優惠政策

尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，在2022年第四季度，已開具了專票:30萬元，已開具了普票:206萬元，請問老師，申報本季度增值稅時，專票30萬元的不含稅銷售額填在了第2欄，普票206萬元填在了第10欄(小微企業免稅銷售額)，對嗎？如果是正確的，又請問這免稅的普票206萬元是否還要填報增值稅減免稅申報明細表？

Ojaer: 【增值稅最新政策】: 財政部 稅務總局【2023】1號公告： 1.小規模企業開票30萬/季度，免征增值稅 2.一個季度內“專票+普票”小于30萬， 普票免增值稅，專票按1%交增值稅， 3.一個季度內“專票+普票”大于等于30萬， 普票和專票都按1%交稅。 4.生產性服務業加計抵減5%， 生活性服務業加計抵減10%。 5.適用5%的小規模企業不享受此優惠。 老師，請問是不是超過30萬全部按照1%