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老師,您好,請問下增值稅由于之前就申報了,忘記扣款了,逾期了4天,有產生12.16元滯納金,是跟稅款一起扣的,這里我怎么做賬呀,會不會對單位有影響?

2023-10-27 14:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-27 14:29

滯納金計入營業外支出-滯納金,沒事的哈

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快賬用戶8020 追問 2023-10-27 14:31

增值稅是有計提的,這筆滯納金需要計提再做賬嗎?還是直接做到實際支付那里

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齊紅老師 解答 2023-10-27 14:33

滯納金直接做到實際支付那里

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滯納金計入營業外支出-滯納金,沒事的哈
2023-10-27
可以向稅局申請增值稅延期繳納
2020-11-13
你好; 借營業外支出 -滯納金;應交稅費-應交增值稅等 貸銀行存款 。 借 銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤 ;應交稅費-應交增值稅等
2021-12-28
你好;那你要調整后;補水; 同時可能會罰款的; 會扣分?
2024-04-18
借,銀行存款 321708 貸,預收賬款 321708 借,應交稅費 預交增值稅 貸,銀行存款 預交部分 借,銀行存款等 321708 貸,主營業務收入 差額部分 應交稅費 增值稅 26563.05 借,應交稅費 增值稅 銷項 26563.05 貸,應交稅費 增值稅 進項 20000 應交稅費 未交增值稅 6563.05 借,應交稅費 未交增值稅 預交 貸,應交稅費 未交增值稅 預交
2020-10-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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