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老師,享受財(cái)稅2019年22號(hào)文,促進(jìn)重點(diǎn)群體就業(yè)的優(yōu)惠政策,我公司收到以前年度的增值稅和附加稅退稅,會(huì)計(jì)分錄怎么做?

2023-10-26 14:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-10-26 14:59

借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸利潤分配未分配利潤。

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快賬用戶2685 追問 2023-10-26 15:12

老師,增值稅在申報(bào)表是減免金額,收到正常是計(jì)入其他收益或營業(yè)外收入,然后附加稅是沖損益科目,以前年度損益調(diào)整,最后都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配?是這么理解嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:13

如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,把這個(gè)未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整。

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:13

然后月末再把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

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快賬用戶2685 追問 2023-10-26 15:14

那收到這筆退稅未影響當(dāng)年的利潤,不用交企業(yè)所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:14

不影響當(dāng)年的利潤匯算清繳,需要納稅調(diào)增。

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快賬用戶2685 追問 2023-10-26 15:30

那如果是本年度的抵稅,增值稅部分是計(jì)入其他收益嗎?附加稅則按抵稅后的金額計(jì)提

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:30

對(duì)的,是的,是這么做的。

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借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸利潤分配未分配利潤。
2023-10-26
同學(xué)你好 可以在一個(gè)月扣 合同當(dāng)年全年簽訂 年初或者之前入職 本年不離職
2020-12-15
?你好 ; 去修改下你們申報(bào)表即可; 退的錢是 所得稅部分嗎? ?
2022-06-06
同學(xué)你好 你們有退役士兵嗎
2022-01-05
1.申報(bào)企業(yè)要嚴(yán)格對(duì)照認(rèn)定條件,組織好申報(bào)材料,并對(duì)材料的真實(shí)性、有效性和合法性負(fù)責(zé)。 2.申報(bào)企業(yè)需要登錄高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)(https://認(rèn)定管理工作網(wǎng)),進(jìn)入企業(yè)申報(bào)系統(tǒng),按照《工作指引》要求進(jìn)行在線注冊(cè)、填報(bào)并上傳相關(guān)附件材料。 3.申報(bào)企業(yè)在注冊(cè)、填報(bào)和提交過程中,不得弄虛作假或存在其他違反法律法規(guī)的行為,否則將按照《認(rèn)定辦法》的相關(guān)規(guī)定取消其資格并列入不良信用記錄。 4.中介機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范,若存在弄虛作假等違反工作紀(jì)律行為,將按照《工作指引》要求在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告,自公告之日起三年內(nèi)不得參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定相關(guān)工作,并列入不良信用記錄。
2023-10-09
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