是的老師，增值稅我知道這個，但是我就是上面分錄不知道對不對，老師。

分錄不對 應該是 借營業外支出 貸固定資產清理

老師，我這邊是折舊完固定資產，然后賣出去后產生收入48000，收入應該計入營業外收入，因為我們這邊沒有產生費用，所以應該沒有營業外支出呀 。

一、?將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借：固定資產清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸：固定資產 二、?發生清理費用時 借：固定資產清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應繳稅費等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關科目 ? ? ? ?貸：固定資產清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產清理 ? ? ? ?貸：營業外收入 2、?如果是凈損失 借：營業外支出 ? ? ? ?貸：固定資產清理

老師你這個分錄我看懂了，現在主要是我們固定資產已經折舊完了。所以一，我是借：累計折舊，貸固定資產清理； 二、我們沒有清理費用，所以不涉及，三、處置收入，涉及了，所以我這邊分錄是借：銀行存款，貸固定資產清理 應交稅費應交增值稅銷項稅額，因為銷售固定資產要繳納增值稅，四、因為屬于收益，收到款了，要作營業外收入，所以借：固定資產清理，借營業外收入，，老師我是這樣做分錄才對呀

老師，我從新理一遍，剛剛我回去看我自己打字打錯了，一、 將要處置的固定資產轉入清理（因為我們已經折舊完了，所以不涉及清理這一步）分錄為 借：累計折舊 貸：固定資產 二、 發生清理費用時（不涉及，所以這步應該我們公司無） 借：固定資產清理 貸：銀行存款、應繳稅費等 三、 處置的收入 借：銀行存款等相關科目 貸：固定資產清理 應交稅費銷項稅額 四、 清理凈損益 我們是 凈收益 借：固定資產清理 貸：營業外收入

對的 分錄是這樣做分錄的

相當于老師我們公司我認為涉及到是一、三、四，涉及到這三步，但是第一步我們折舊完了，我認為沒有固定資產清理，第三步有收入就涉及到增值稅，老師不知道這樣對不對，不是很懂，老師

同學你好 對的 是這樣的哦

好的，老師，謝謝老師