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演示賬套

解析：一家公司給我們公司打款：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款——打款公司公司用這筆錢買了一輛車，落戶在我們公司借：固定資產(chǎn)-車應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款使用過程中，計提車的折舊借：管理費用等科目貸：累計折舊這輛車又過戶給了給我們公司打款的那家先進行車的價值清理借：固定資產(chǎn)清理累計折舊貸：固定資產(chǎn)清理借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款——打款公司貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）結(jié)轉(zhuǎn) 老師幫我看下這個分錄清理時的是不是有點問題？貸方應(yīng)該是固定資產(chǎn)吧？

2023-11-21 10:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-11-21 11:01

是的固定資產(chǎn)清理的分錄應(yīng)該是一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 三、?處置的收入借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理貸銷項四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入 2、?如果是凈損失借：營業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理

快賬用戶6528 追問 2023-11-21 11:26

這個業(yè)務(wù)是來龍去脈是這樣的：1一家公司給我們打款10萬，2我們用9萬買了一臺車，落戶我們公司名下，然后用剩下的一萬交了購置稅，接著我們就過戶給之前給我們打款10萬的那家公司，現(xiàn)在這個完整的會計分錄老師能不能講一下？我是小白

快賬用戶6528 追問 2023-11-21 11:32

還有就是能不能講下第四凈損益

齊紅老師解答 2023-11-21 11:33

1.當公司收到10萬款項時：借：銀行存款 100000貸：收入 100000 2.用9萬購買了一臺車：借：固定資產(chǎn) 90000貸：銀行存款 90000 3.用剩余的1萬支付購置稅：借：應(yīng)付稅款-購置稅 10000貸：銀行存款 10000 4.將車過戶給之前給我們打款10萬的公司：借：應(yīng)付賬款 100000貸：固定資產(chǎn) 90000貸：應(yīng)付稅款-購置稅 10000 5.最后，將應(yīng)付賬款支付給這家公司：借：應(yīng)付賬款 100000貸：銀行存款 100000

快賬用戶6528 追問 2023-11-21 11:50

1借：銀行存款10000貸預(yù)收賬款10000 2借：固定資產(chǎn)79646.02進項稅10353.98貸銀行存款90000 3購置稅：借固定資產(chǎn)10000貸銀行存款10000 4過戶借固定資產(chǎn)清理100000 貸固定資產(chǎn)100000 借預(yù)收賬款100000貸固定資產(chǎn)清理100000 老師看下我這么做有沒有問題？

齊紅老師解答 2023-11-21 11:56

貸固定資產(chǎn)清理也得貸銷項

快賬用戶6528 追問 2023-11-21 11:57

我們這個沒有開銷項發(fā)票，直接去車管所過戶，對方交了費用，

齊紅老師解答 2023-11-21 12:01

這個沒開也得做的哦

快賬用戶6528 追問 2023-11-21 12:02

那我這個價稅咋分離呢？

快賬用戶6528 追問 2023-11-21 12:03

我們沒有開銷項發(fā)票，那自己就計算稅？

齊紅老師解答 2023-11-21 12:12

嗯比如說賣了10000 那你就10000是價稅合計