好的收到

鏈接怎么打不開呀

第1列“期初余額”：填寫上期期末結余的加計抵減額。 第2列“本期發生額”：填寫按照規定本期計提的加計抵減額。 第3列“本期調減額”：填寫按照規定本期應調減的加計抵減額。 第4列“本期可抵減額”：等于期初余額＋本期發生額-本期調減額。 第5列“本期實際抵減額”：反映按照規定本期實際加計抵減額，按以下要求填寫： 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄（銷項稅額）-主表第18欄（實際抵扣稅額），則第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11欄（銷項稅額）-主表第18欄（實際抵扣稅額），則第5列＝主表第11欄-主表第18欄； 若第4列<0，則第5列等于0。 第6列“期末余額”：填寫本期結余的加計抵減額，為本期可抵減額-本期實際抵減額。

填寫完數據會自動帶到主表嗎

是的是這樣哦哦 哦

賬務應該怎么處理加計抵扣的這一部分呢

老師，加計抵減臺賬在哪里？

案例以及匯總，例如，A企業是一般納稅人，本期進項稅額100萬元，銷項稅額120萬元，企業為先進制造業，可以享受進項稅額5%的加計抵減 加計抵減稅額為100*5%=5萬元。 月末轉出未交增值稅，此時不考慮加計抵減稅額。 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? ? 20萬元 貸：應交稅費-未交增值稅? ? 20萬元 次月初繳納增值稅，實繳稅額為 20 - 5=15萬元 借：應交稅費-未交增值稅? ? 20萬元 貸：銀行存款? ? 15萬元（實際繳納） ? ? ?其他收益?? 5萬元（加計抵減部分）（如執行的是小企業會計準則，沒有其他收益科目，可直接記入營業外收入）? 總結：未實際抵減時，無需賬務處理；在實際繳納增值稅時，做以下會計分錄—— 借：應交稅費—未交增值稅【應納稅額】 貸：銀行存款【繳納金額】 貸：其他收益（企業會計準則）/營業外收入（小企業會計準則）/其他收入（政府會計制度、民非組織會計制度）【實際抵減金額】

老師，加計抵減臺賬在哪里？

臺賬自己做表登記就可以哦。

這個是什么意思