酒店行業(yè)小規(guī)模納稅人，之前三個季度增值稅申報都沒有申報未開票收入，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)申報表上的收入和利潤表上的收入對不上，利潤表上的金額大于申報表上的收入金額?，F(xiàn)在應(yīng)該怎么做才好

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

老師，我發(fā)現(xiàn)五月我有一筆分錄做錯了，借銀行存款10000貸主營業(yè)務(wù)收入和增值稅，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)是借應(yīng)收款貸貸主營業(yè)務(wù)收入和增值稅，我不想把原分錄全紅沖再作一張正確的，我可以這樣做么，墑要寫調(diào)整五月幾號憑證，然后借方紅字銀行存款，再借方應(yīng)收賬款，就不做收入和增值稅的紅沖再作藍(lán)字了。，

老師，你好，我公司是小規(guī)模，之前營業(yè)收入做賬，直接是借銀行存款，貸營業(yè)收入，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)和增值稅申報表上的不一樣，報表上是發(fā)票的不含稅金額和增值稅金額，我這邊要怎么一筆調(diào)整好呢

老師您好，請問我的明細(xì)賬中的營業(yè)外收入-增值稅免稅結(jié)轉(zhuǎn)，怎么和利潤表中的營業(yè)外收入數(shù)值不一樣呢，按理說做賬軟件都是自動生成的報表，不應(yīng)該有錯呀？請問這是怎么回事？（差額是：我在8月份剛接手這家小規(guī)模時，做了一筆調(diào)整分錄 借：營業(yè)外收入-增值稅免稅結(jié)轉(zhuǎn) 14.36 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 14.36 ）